Зміст
Завдання. На основі наведених даних скласти початковий баланс, вказати кореспонденції рахунків (подвійний запис) для кожного періоду, зробити записи на рахунках (відкрити для кожного періоду літачки) для кожного періоду та скласти кінцевий баланс для кожного періоду
Вихідні дані для початкового балансу на 1 період
1 Основні засоби 12330
2 Додатковий капітал 4330
3 Нематеріальні активи 3000
4 Знос необоротних активів 254
5 Довгострокові фінансові інвестиції 1000
6 Вилучений капітал 154
7 Забезпечення майбутніх витрат і платежів 4100
8 Цільове фінансування 2550
9 Розрахунки за довгостроковими зобов’язаннями з оренди 1600
10 Інші довгострокові зобов’язання 74
11 Виробничі запаси 3500
12 МШП 54
13 Виробництво 4700
14 Брак у виробництві 200
15 Короткострокові позики 6700
16 Короткострокові векселі видані 3300
17 Розрахунки з постачальниками 4300
18 Готова продукція 300
19 Розрахунки з оплати праці 2100
20 Готівка 5000
21 Рахунки в банку 17330
22 Інші кошти 400
23 Короткострокові векселі одержані 2000
24 Доходи майбутніх періодів 3700
25 Розрахунки за авансами виданими 2200
26 Розрахунки з підзвітними особами 250
27 Розрахунки з покупцями 9000
28 Статутний капітал 1804
29 Нерозподілений прибуток 13330
30 Резерв сумнівних боргів 3000
31 Капітальні інвестиції 704
Журнал реєстрації господарських операцій за 1 період
Зміст операції Дт Кт Сума, грн.
1.Від інших кредиторів отримано основні засоби 6330
2.Списано виробничі запаси на виробництво 3200
3.З рахунку в банку сплачено короткостроковий вексель 3300
4.Із заробітної плати відраховано податок 100
5.Списано заборгованість покупців за рахунок резерву сумнівних боргів 1200
6.Від покупців отримано короткостроковий вексель 1800
7.Отримано готівку від покупців 6000
8.Від підзвітних осіб отримано МШП 250
9.Виплачено готівкою заробітну плату 2000
10.На виробництві сформовано фонд забезпечення майбутніх витрат і платежів 140
11.З рахунку в банку сплачено інші довгострокові зобов’язання 74
12.Цільове фінансування використано для збільшення статутного капіталу 1330
13.Списано знос ліквідованих основних засобів 34
14.Нарахований знос необоротних активів виробництва 633
15.Капітальні інвестиції переведено в основні засоби 704
16.Від кредиторів отримано довгострокові фінансові інвестиції 540
17.Використано прибуток для нарахування учасникам дивідендів 440
18.Зменшено статутний капітал через анулювання вилученого капіталу 500
19.Використано кошти з рахунку в банку для вилучення капіталу 1330
20. Використано виробничі запаси для виправлення браку 300
Журнал реєстрації господарських операцій за 2 період
Зміст операції Дт Кт Сума, грн.
1.На поточний рахунок отримано довгострокову позику 33300
2.Весь додатковий капітал переведено у статутний капітал 4330
3.Готівкою отримано доходи майбутніх періодів 540
4.Списано всі виробничі запаси на виробництво
3500-3200-300 = 0 (виробничі запаси відсутні) -
5.Передано готівку на рахунок в банку 4000
6.Отримано готівкою аванс 6433
7.Проведено повністю розрахунки за довгостроковими зобов’язаннями з оренди оплатою готівкою 1600
8.Нарахована заробітна плата працівникам виробництва 340
9.Списано знос ліквідованих нематеріальних активів 74
10.Списано всі МШП на капітальне будівництво 54+250 = 304 304
11.Нарахований ЄСВ на фонд оплати праці працівників виробництва 660
12.Нарахована заробітна плата працівникам, зайнятим на капітальному будівництві 4000
13.Нарахований ЄСВ на фонд оплати праці працівників капітального будівництва 84
14.За рахунок фонду забезпечення майбутніх витрат і платежів нараховані працівникам відпускні (відпускні обліковуються на рахунку заробітної плати) 2330
15.Виплачено з рахунку в банку відпускні 2330
16.Від постачальників придбано напівфабрикати 240
17.Списано на капітальне будівництво напівфабрикати 1000
Журнал реєстрації господарських операцій за 3 період
Зміст операції Дт Кт Сума, грн.
1.З рахунку в банку погашено повністю короткострокову позику 6700
2.Використано все цільове фінансування для збільшення статутного капіталу
2550-1330 = 1220 1220
3.Із виробництва отримано готову продукцію
4700+3200+140+633++340+660 = 9673 9673
4.З рахунку в банку отримано готівку 840
5.Використано весь нерозподілений прибуток для формування резервного капіталу
13330-440 = 12890 12890
6.Готвкою оплачено всю заборгованість із заробітної плати
2100-100-2000+340+4000+2330-2330 = 4340 4340
7.Сплачено з рахунку у банку всю заборгованість з ЄСВ
660+84 = 744 744
8.Виплачено з рахунку в банку учасникам всю суму дивідендів 440
9.З рахунку в банку погашено всю заборгованість за податками 100
10.Для погашення всієї заборгованості постачальникам їм видано довгостроковий вексель
4300+240=4540 4540
11.Отримано готівку за всіма короткостроковими векселями одержаними
2000+1800=3800 3800
12.З рахунку в банку видано аванс 1433
13.З рахунку в банку видано кошти підзвітній особі 2330
Магістр