Зразок роботи
Баланс ТзОВ «Випічка» на 01.03.2021 р.
АКТИВ Сума, грн. ПАСИВ Сума, грн.
Основні засоби 139 700,00 Зареєстрований (пайовий) капітал 526 650,00
Знос (амортизація) необоротних активів (36 200,00) Неоплачений капітал (80 298,00)
Довгострокові фінансові інвестиції 175 000,00
Виробничі запаси 4 175,00
Готівка 4 525,00
Журнал реєстрації господарських операцій ТзОВ “Випічка” за березень 2021 року
№ з/п Дата Первинний документ Зміст господарської операції Сума, грн. Кореспондуючі рахунки
Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6 7
1. Облік ОЗ та інших НА
1 05.Бер Платіжне доручення №44, виписка банку Оплачено транспортні послуги ПАТ "Перевізник" 600,00 371 311
2 05.Бер Податкова накладна Відображено ПДВ 100,00 641 644
3 06.Бер Акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) ОЗ, накладна Оприбутковано від ТЗОВ "Поділля" обладнання для виробництва 75 083,33 152 631.1
4 06.Бер Податкова накладна Відображено податковий кредит з ПДВ 15 016,67 641 631.1
5 06.Бер Акт наданих послуг Відображено транспортування ПАТ "Перевізник" придбаного обладнання 500,00 152 685.1
6 06.Бер Податкова накладна Відображено ПДВ 100,00
7 06.Бер Акт взаємозвірки заборгованостей Відображено взаємозалік заборгованостей щодо авансу 600,00
8 07.03. Лімітно-забірна картка Використано ПМП (3 л) для монтажу обладнання 66,00
9 08.Бер РПВ Нараховано заробітну плату Дзера М.Я. за монтаж обладнання 1 900,00
10 08.Бер РПВ Відображено ЄСВ 418,00
11 12.Бер Акт введення в експлуатацію №10 Введенно обладнання в експлуатацію 77 967,33
12 14.Бер Прибуткова накладна №5 Придбано запасні частини у ТзДВ "Альфа" (9 шт) 4 500,00
13 14.Бер Податкова накладна №4 Відображено податковий кредит з ПДВ 900,00
14 15.Бер Платіжне доручення №45, виписка банку Оплачено запасні частини, придбані у ТзДВ "Альфа" 5 400,00
15 03.Бер Виписка банку, платіжне доручення Отримано кошти від ПАТ "Омега" за продаж установки для підготовки сировини на поточний рахунок (60%) 12 060,00
16 03.Бер ПКО Отримано кошти від ПАТ "Омега" за продаж установки для підготовки сировини в касу (40%) 8 040,00
17 03.Бер Податкова накладна Відображено ПДВ 3 350,00
18 15.Бер Розрахунок бухгалтерії, Акт списання ОЗ Списано знос установки для підготовки сировини 9 000,00
19 15.Бер Розрахунок бухгалтерії, Акт списання ОЗ Списано залишкову вартість установки для підготовки сировини 3 700,00
20 15.Бер Акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) ОЗ, накладна Реалізовано установку для підготовки сировини ПАТ "Омега" 20 100,00
21 15.Бер Податкова накладна Відображено ПДВ 3 350,00
22 15.Бер Розрахунок бухгалтерії, Акт списання ОЗ Списано балансову вартість устаткування для підготовки сировини 3 700,00
23 15.Бер Акт взаємозвірки заборгованостей Здійснено взаємозалік заборгованостей
20 100,00
24 15.Бер Акт наданих послуг Відображено послуги з перевезення устаткування для підготовки сировини, які надає ПП "Сервіс" 300,00
25 15.Бер Податкова накладна Відображено податковий кредит з ПДВ 60,00
26 15.Бер Платіжне доручення №46, виписка Оплачено послуги з доставки ПП "Сервіс" 360,00
Магістр