Зміст
Завдання 2
Розподілити показники, наведені в Інвентаризаційному описі, на господарські засоби та джерела їх утворення
ІНВЕНТАРИЗАЦІЙНИЙ ОПИС ГОСПОДАРСЬКИХ ЗАСОБІВ ТОВ «АЛЬФА»
Станом на 1 листопада
№ Показник Сума, грн.
1 Первісна вартість земельної ділянки, будинків, виробничого устаткування, обчислювальної та оргтехніки 91 800
2 Статутний капітал 400 000
3 Заборгованість працівникам підприємства з оплати праці 6 600
4 Грошові кошти в касі підприємства 30
5 Готова продукція на складі підприємства 26 000
6 Заборгованість банку за короткостроковим кредитом 6 000
7 Заборгованість покупців за відвантажену їм готову продукцію (за первісною вартістю) 36 000
8 Грошові кошти підприємства на поточному рахунку у банку 31 000
9 Заборгованість бюджету за податками, утриманими із заробітної плати працівників (ПДФО) 1 400
10 Знос основних засобів 13 000
11 Заборгованість за страхуванням (Пенсійний фонд, соцстрах та інші) 6 500
12 Господарський інвентар, інструменти, спецодяг та інші малоцінні та швидкозношувальні предмети (МШП) на складі підприємства терміном використання до одного року 2 000
13 Сума коштів, виданих головному інженеру підприємства в підзвіт на витрати, пов’язані з відрядженням 370
14 Заборгованість постачальникам за одержані від них товари, роботи, послуги 6 300
15 Заборгованість бюджету за податком на додану вартість (ПДВ) 5 000
16 Внески до статутного капіталу інших підприємств 140 000
17 Незакінчена обробкою та складанням продукція, що знаходяться у виробничих цехах 4 000
18 Придбані акції та облігації інших підприємств на термін до одного року 35 000
19 Капітальні інвестиції у будівництво нового цеху 150 000
20 Заборгованість банку за довгостроковим кредитом 50 000
21 Метал, лак і т.п. матеріали на складі підприємства 26 000
22 Резервний капітал 43 000
23 Нерозподілений прибуток 4 400
Таблиця 2
Склад господарський засобів і джерел їх утворення ТОВ «Альфа» станом на 1 листопада 201_р.
Господарські засоби Джерела утворення господарських засобів
Завдання 4
За даними, що наведені в Інвентаризаційному описі заповнити графу 3 «На початок звітного року» Балансу ТОВ «Альфа»
Баланс ТОВ «Альфа»
На __ 201_р.
Актив Код рядка На початок звітного року На кінець звітного року
І.Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000
Первісна вартість 1001
Накопичена амортизація 1002
Незавершені капітальні інвестиції 1005
Основні засоби: 1010
Первісна вартість 1011
Знос 1012
Інвестиційна нерухомість 1015
Довгострокові біологічні активи: 1020
Довгострокові фінансові інвестиції:
Які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030
Інші фінансові інвестиції 1035
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040
Відстрочені податкові активи 1090
Усього за розділом І 1095
ІІ. Оборотні активи
Запаси (матеріали - 26000, МШП - 2000, виробництво - 4000, готова продукція - 26000) 1100
Поточні біологічні активи 1110
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (первісна вартість – резерв сумнівних боргів) 1125
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
За виданими авансами 1130
З бюджетом 1135
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155
Поточні фінансові інвестиції 1160
Грошові кошти та їх еквіваленти (готівка - 30, безготівкові кошти - 31000) 1165
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом ІІ 1195
ІІІ.Необоротні активи, утримувані для продажу та групи вибуття 1200
Баланс 1300
Пасив Код рядка
І.Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал 1400
Капітал у дооцінках 1405
Додатковий капітал 1410
Резервний капітал 1415
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420
Неоплачений капітал 1430
Усього за розділом І 1495
ІІ. Довгострокові зобов’язання та забезпечення 1595
ІІІ.Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями 1610
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги 1615
Поточні зобов’язання за розрахунками:
З бюджетом (ПДФО - 1400, ПДВ - 5000) 1620
Зі страхування 1625
З оплати праці 1630
Інші поточні зобов’язання 1690
Усього за розділом IV 1695
V. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу 1700
Баланс 1900
Магістр