Зміст
ЗАЛИШКИ ЗА ДАНИМИ ГОЛОВНОЇ КНИГИ (СИНТЕТИЧНІ РАХУНКИ) НА 1 ЛЮТОГО 2020 Р. ТОВ “Карадаг”
Господарські засоби та джерела їх формування
9
Необоротні активи 250000
Виробничі запаси* 40950
Незавершене виробництво 36000
Поточний рахунок 55000
Розрахунки з постачальниками та підрядниками** 14300
Зареєстрований капітал 349650
Короткострокові кредити банку 18000
*ПЕРЕЛІК ЗАЛИШКІВ НА АНАЛІТИЧНИХ РАХУНКАХ ДО РАХУНКУ “ВИРОБНИЧІ ЗАПАСИ”
Найменування матеріалів Один. виміру Облікова ціна, грн. Кількість Сума, грн.
ДСП шт. 100,00 200 20 000
Скло матове м2 12,00 500 6 000
Цвяхи 40 мм кг 14,00 800 11 200
Шурупи 3х30 мм тис. шт. 15,00 250 3 750
Всього 40 950
**ПЕРЕЛІК ЗАЛИШКІВ НА АНАЛІТИЧНИХ РАХУНКАХ РОЗРАХУНКІВ З ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ (СТАНОМ НА 01.02.2020 Р.):
ТОВ “БЕРІЗКА” – 6 500 ГРН.;
ПАТ “ВЕСТА” – 7 800 ГРН.
МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ РОБОТИ:
1. ВИЗНАЧИТИ КОРЕСПОНДЕНЦІЮ РАХУНКІВ ЗА НАВЕДЕНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
ЗМІСТ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ПІДПРИЄМСТВА ЗА ЛЮТИЙ 2020 Р. (ЦІНИ БЕЗ ПДВ)
№ з/п Зміст господарських операцій Сума, грн. Коресп.
Д-т К-т
1 Зараховано на поточний рахунок короткостроковий кредит банку
2 Перераховано постачальникам за матеріали:
ТОВ “Берізка” – 6 500 грн.;
ПАТ “Веста” – 7 800 грн.
Разом
3 Надійшло на склад від ТОВ “Берізка”:
ДСП (80 листів по 100 грн. за шт.) – 80*100 = 8000 грн.;
Скло матове (250 м2 по 12 грн. за м2) – 250*12 = 3000 грн.
Разом 8000+3000 = 11000
4 Надійшло на склад від ПАТ “Веста”:
Цвяхи 40 мм (600 кг по 14 грн. за кг) – 600*14 = 8400 грн.;
Шурупи 3х30 мм (100 тис. шт. по 15 грн. за тис. шт.) – 100*15 = 1500 грн.;
Скло матове (300 м2 по 12 грн. за м2) – 300*12 = 3600 грн.
Разом 8400+ 1500+ 3600 = 13500
5 Відпущено зі складу у виробництво:
ДСП (170 листів по 100 грн. за шт.) – 170*100 = 17000 грн.;
Скло матове (400 м2 по 12 грн. за м2) – 400*12 = 4800 грн.;
Цвяхи 40 мм (1250 кг по 14 грн. за кг) – 1250*14 = 17500 грн.;
Шурупи 3х30 мм (220 тис. шт. по 15 грн. за тис. шт.) – 220*15 = 3300 грн.
Разом 17000+ 4800+ 17500+ 3300 = 42600
6 Перераховано заборгованість:
а) постачальникам за матеріали:
ТОВ “Берізка – 11000 грн. (за операцією 3);
ПАТ “Веста” – 13500 грн. (за операцією 4).
б) заборгованість банку по короткостроковому кредиту – 10000 грн.
Разом 11000+ 13500+ 10000 = 34500
7 Надійшло на склад від ТОВ “Берізка”:
ДСП (160 листів по 100 грн. за шт.) – 160*100 = 16000 грн.;
Скло матове (80 м2 по 12 грн. за м2) – 80*12 = 960 грн.;
Цвяхи 40 мм (500 кг по 14 грн. за кг) – 500*14 = 7000 грн.
Разом 16000+ 960+ 7000 = 23960
8 Перераховано заборгованість ТОВ “Берізка” за рахунок отриманого короткострокового кредиту банку
9 Надійшло на склад від:
а) ПАТ “Веста”:
Шурупи 3х30 мм (300 тис. шт. по 15 грн. за тис. шт.) – 300*15 = 4500 грн.;
Цвяхи 40 мм (700 кг по 14 грн. за кг) – 700*14 = 9800 грн.;
ДСП (90 листів по 100 грн. за шт.) – 90*100 = 9000 грн.
Разом 4500+ 9800+ 9000 = 23300
б) ТОВ “Берізка”:
ДСП (120 листів по 100 грн. за шт.) – 120*100 = 12000 грн.;
Скло матове (180 м2 по 12 грн. за м2) – 180*12 = 2160 грн.
Разом 12000+2160 = 14160
Всього 23300+ 14160 = 37460
10 Перераховано з поточного рахунку:
за матеріали ТОВ “Берізка” – 14160 грн. (за оп.9);
Погашення заборгованості банку по короткостроковому кредиту – 10 000 грн.
Разом 14160+ 10000 = 24160
11 Відпущено зі складу в цех:
Цвяхи 40 мм (750 кг по 14 грн. за кг) – 10500 грн.;
ДСП (130 листів по 100 грн. за шт.) – 13000 грн.;
Скло матове (520 м2 по 12 грн. за м2) – 6240 грн.;
Шурупи 3х30 мм (280 тис. шт. по 15 грн. за тис. шт.) – 280*15= 4200 грн.
Разом 10500+ 13000+ 6240+ 4200 = 33940
Підсумок оборотів за всіма операціями (сума)
2. ВІДКРИТИ СИНТЕТИЧНІ РАХУНКИ. ВИЗНАЧИТИ НА РАХУНКАХ ОБОРОТИ ТА КІНЦЕВЕ САЛЬДО
3. ЗА ДАНИМИ СИНТЕТИЧНИХ РАХУНКІВ СКЛАСТИ ОБОРОТНО-САЛЬДОВУ ВІДОМІСТЬ:
4. ВІДКРИТИ АНАЛІТИЧНІ РАХУНКИ. ВИЗНАЧИТИ НА РАХУНКАХ ОБОРОТИ ТА КІНЦЕВЕ САЛЬДО (ЗА ПРИКЛАДОМ РАХУНКУ «ДСП»
5. ЗА ДАНИМИ АНАЛІТИЧНИХ РАХУНКІВ СКЛАСТИ ОБОРОТНУ ВІДОМІСТЬ ЗА АНАЛІТИЧНИМИ РАХУНКАМИ ДО РАХУНКУ “ВИРОБНИЧІ ЗАПАСИ”
6. СКЛАСТИ БАЛАНС (ЗА ДАНИМИ СИНТЕТИЧНИХ РАХУНКІВ)
Магістр