Зміст
Задача 3.2
Записати в схеми рахунків по операціях початкові залишки за статтями балансу молокозаводу на 31 серпня (грн.):
- основні засоби – 1 207 500
- матеріали – 205000; каса – 200;
- поточний рахунок – 145300;
- розрахунки з різними дебіторами – 350;
- статутний капітал – 1471 250;
- прибуток – 48000;
- розрахунки з постачальниками – 36200;
- розрахунки з оплати праці – 1900;
- розрахунки з різними кредиторами – 1000.
Валюта балансу складає 1558350.
Операції молокозаводу за вересень 2022 р.
1.Прийнято у касу: з поточного рахунка для видачі заробітної плати – 1000 грн. і на господарські потреби – 400 грн., від різних дебіторів – 350 грн., усього – 1750 грн.
2.Надійшли на склад від постачальників: металовироби для виробництва машин – 66100 грн., мастильні матеріали – 2000 грн., паливо – 13200 грн., сього – 81300 грн.
3.Перераховано з поточного рахунка в погашення заборгованості за матеріали постачальникам – 117500 грн.
4.Видано з каси під звіт на службове відрядження – 400 грн., в погашення кредиторської заборгованості – 200 грн., усього – 600 грн.
5.Надійшли на склад матеріали від постачальників – 55100 грн.
6.Видано з каси: заробітна плата працівникам – 780 грн., під звіт на господарські витрати – 360 грн., в погашення кредиторської заборгованості – 150 грн., усього – 1290 грн.
7.Надійшли на склад від постачальників матеріали – 44200 грн., паливо – 11100 грн., усього – 55300 грн.
8.Зараховано на поточний рахунок короткостроковий кредит банку на тимчасові потреби – 130000 грн.
Підсумок всіх операцій 442840 грн.
Підрахувати обороти по рахунках, визначити в них кінцеві залишки і скласти баланс на 30 вересня 2022 року.
Задача 3.4
Виписка залишків за рахунками електротехнічного заводу на 31 жовтня 2022 р. (грн.): основні засоби – 2800 000; матеріали – 149500; поточний рахунок в банку – 360 000; статутний капітал – 3046 500; розрахунки з постачальниками – 143000; короткострокові кредити банків – 120000; валюта балансу – 3309500.
Виписка залишків по незакінчених рахунках з вітчизняними постачальниками (грн.):
«Металозбут» - 65000; «Майстер» - 78000
Виписка залишків по рахунку «Сировина і матеріали»
Найменування матеріалів Одиниця виміру Облікова ціна (грн.) Кількість Сума, грн.
Сталь листова т 1000,00 20 20000
Мідь кругла кг 12,00 5000 60000
Дріт мідний кг 40,00 800 32000
Реле часу шт 150,00 250 37500
разом 149500
Виписка з документів по операціях електротехнічного заводу за листопад 2022 р. (грн.)
1 Виписка з поточного рахунка. Зараховано короткостроковий кредит банку – 125600 грн. Списано в погашення заборгованості за матеріали: «Металозбуту» - 65000, підприємству «Майстер» - 78000 грн., усього – 143000
2 Прибуткові ордери №189-190. Надійшли на склад від «Металозбуту» по платіжній вимозі №371: сталь листова 8 т по ціні 1000 грн. – 8000 грн.; мідь кругла 2500 кг по ціні 12 грн. – 30000 грн., усього – 38000 грн.
3 Прибуткові ордери №191-193. Надійшли на склад від підприємства «Майстер» по платіжній вимозі №711: дріт мідний 600 кг по ціні 40 грн. – 24000 грн., реле часу 100 шт. по ціні 150 грн. – 15000 грн., мідь кругла 3000 кг по ціні 12 грн. – 36000 грн., усього – 75000 грн.
4 Вимоги №445-455. Відпущено зі складу в цех для виготовлення продукції: сталь листова 17 т по ціні 100 грн. – 17000 грн., мідь кругла 4000 кг по ціні 12 грн. – 48000 грн., дріт мідний 1250 кг по ціні 40 грн. – 50000 грн., реле часу 220 шт. по ціні 150 грн. – 33000 грн., усього – 148000 грн.
5 Виписка з поточного рахунка. Оплачені платіжні вимоги: №371 «Металозбуту» за матеріали – 38000 грн., №711 підприємства «Майстер» за матеріали – 75000 грн., списано в погашення заборгованості по короткостроковому кредиту – 100000 грн., усього – 213000 грн.
6 Прибуткові ордери №194-196. Надійшли на склад від «Металозбуту» по платіжній вимозі №395: сталь листова 16 т по ціні 1000 грн. – 16000 грн., мідь кругла 800 кг по ціні 12 грн. – 9600 грн., дріт мідний 500 кг по ціні 40 грн. – 20000 грн., усього – 45600 грн.
7 Виписка з поточного рахунка. Оплачено платіжну вимогу №395 «Металозбуту» - 45600 грн.
8 Прибуткові ордери №197-203. Надійшли на склад підприємства «Майстер» по платіжній вимозі №739: реле часу 300 шт. по ціні 150 грн. – 45000 грн., сталь листова 9 т по ціні 1000 грн. – 9000 грн., дріт мідний 700 кг по ціні 40 грн. – 28000 грн., від «Металобрухту» по платіжній вимозі №408: сталь листова 12 т по ціні 1000 грн. – 12000 грн., мідь кругла 1800 кг по ціні 12 грн. – 21600 грн., усього – 115600 грн.
9 Виписка з поточного рахунка. Списано по платіжній вимозі №408 «Металозбуту» - 33600 грн., в погашення заборгованості по короткостроковому кредиту – 40000 грн., усього – 73600 грн.
10 Вимоги №456-480. Відпущено зі складу в цех для виготовлення продукції: дріт мідний 750 кг по ціні 40 грн. – 30000 грн., сталь листова 13 т по ціні 1000 грн. – 13000 грн., мідь кругла 5200 кг по ціні 12 грн. – 62400 грн., реле часу 280 шт. по ціні 150 грн. – 42000 грн., усього 147400 грн.
Підсумок всіх операцій 1124800 грн.
Завдання:
1.Відкрити схеми синтетичних і аналітичних рахунків і записати в них початкові залишки
2.Записати кожну операцію послідовно в реєстраційний журнал і схеми синтетичних і аналітичних рахунків
3.Скласти оборотні відомості по синтетичних і аналітичних рахунках, звірити підсумкові дані та скласти баланс на 30 листопада 2022 року.
Магістр