Зміст
На підставі наведених даних:
1. Відкрити рахунки бухгалтерського обліку і записати залишки (сальдо) на 1.04.20__ р.; Скласти вступний баланс на 1.04. 20__ р.;
2. Записати господарські операції в Журнал реєстрації господарських операцій за вересень місяць та відобразити дані операції на рахунках методом подвійного запису. В міру складання бухгалтерських записів виконати необхідні розрахунки;
3. Визначити тип кожної господарської операції та її вплив на валюту балансу;
4. Підрахувати суми оборотів за дебетом і кредитом кожного синтетичного рахунку за місяць, визначити сальдо по рахункам на 1 травня 20__ р;
5. Відкрити аналітичні рахунки до синтетичного рахунку 201 „Сировина і матеріали”, відобразити операції по них, та визначити залишки на 1. 05. 20__ р.;
6. Скласти оборотно-сальдову відомість, шахову відомість та сальдовий баланс (форма №1) на 1. 05. 20__ р.
Назва рахунку Сума, тис. грн.
Варіант
5
Основні засоби 799
Знос основних засобів 271
Виробничі запаси 112,22
Дебіторська заборгованість по розрахунках з покупцями і замовниками 28
Каса в національній валюті 0,2
Поточний рахунок в національній валюті 154,88
Резерв сумнівних боргів 3
Розрахунки з підзвітними особами (Деб. заборгованість) 0,4
Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків
(Деб. заборгованість) 0,3
Кредиторська заборгованість по розрахунках з постачальниками 13,04
Розрахунки з бюджетом (по податку з доходу фіз.осіб) 0,46
Розрахунки з Пенсійним фондом 8,52
Розрахунки з фондом соціального страхування на випадок тимчасової непрацездатності 3,56
Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття 2,23
Розрахунки за страхуванням від нещасних випадків 1,15
Розрахунки по оплаті праці 54,7
Статутний капітал 670
Прибуток нерозподілений 107,34
Неоплачений капітал 40
Баланс ?
Залишки сировини і матеріалів на 1 жовтня 20__ р.
Сировина Од.вим Ціна грн Варіант (кількісний облік)
8
Борошно вищого гатунку Кг 5 15 600
Цукор пісок Кг 6 2580
Меланж рідкий пастерізований Кг 25 258
Молоко сухе 1,5% жирності Кг 24 512
Реєстр господарських операцій за жовтень 20__р.
№ пор Зміст господарських операцій Сума за варіантом, грн.
5
1 Отримано сировину від постачальника "Київмлин": борошно в/г ? кг на сумму 5000
2 Відображений ПДВ за отриману сировину 1000
3 Отримано сировину від ВАТ "Продтовари"
3.1 - цукор 1300 кг на сумму 7800
3.2 - меланж 500 кг на сумму 15000 грн., у т.ч. ПДВ: 12500
4 Відображений ПДВ за отриманий цукор та меланж 4060
5 Сплачено за сировину Київ млин (операція 1)
6 Сплачено за сировину ВАТ "Продтовари" 50% від загальної вартості (операція 3)
7 Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі 2560
8 Видано кошти підзвіт на придбання спецодягу 2560
9 Оприбутковано спецодяг, придбаний підзвітною особою 1840
10 Відображений ПДВ за придбаним спецодягом
11 Повернуто невикористану готівку підзвітною особою до каси
12 Відпущено на виробництво (врахувати ціну)
12.1 - борошно, кг 11300
12.2 - цукор,кг 3680
12.3 - меланж,кг 585
12.4 - молоко сухе, кг 390
13 Списано витрати за електроенергію відповідно виставленого рахунку на (грн):
13.1 - виробництво 2600
13.2 - адміністративні витрати 220
13.3 - збутові витрати 128
14 Передано спецодяг виробничим робітникам 660
15 Передано спецодяг працівникам відділу збуту 500
16 Внесено в касу кошти матеріально-відповідальною особою (залишок на 1.04)
17 Сплачено за підписку на газету "Все про бухгалтерський облік" за 2 півріччя з ПДВ 1440
Визнаний податковий кредит
Визнані витрати майбутніх періодів
ПДВ
18 Нарахована основна заробітні плата за поточний місяць
18.1 - робітникам 72400
18.2 - адміністративному персоналу 37000
18.3 - працівникам відділу збуту 12130
19 Нарахована премія за рахунок прибутку
19.1 - робіникам 24860
19.2 - адміністративному персоналу 8140
19.3 - працівникам відділу збуту 11860
20 Із заробітної плати утримані податки
20.1 - податок з доходів фізосіб (18%)
20.2 військовий збір (1,5%)
21 Нараховано на зарплату:єдиний соціальний внесок (22%)
22 Списано витрати за періодичні видання за поточний місяць
23 Нараховано амортизацію на основні засоби
- виробничі 6300
- адміністративні 3320
- відділу збуту 1260
24 Оприбуткована на склад готова продукція за собівартістю (вважати, що вся продукція повністю виготовлена і незавершеного вироництва немає)
25 Реалізовано (відвантажено) готову продукцію покупцям у т.ч. ПДВ 324000
26 Відображені податкові зобов"язання з ПДВ
27 Відображено собівартість реалізованої продукції (вся готова продукція реалізована зі складу
28 Списано собівартість реалізованої продукції на фінансові результати
29 Списані адміністративні витрати
30 Списані збутові витрати
31 Списаний дохід від реалізації продукції
32 Розрахований та відображений фінансовий результат за місяць
Магістр