Зміст
Задача
В середньому 70 % продукції підприємство реалізує в кредит, 30 % - за готівку. Як правило, підприємство надає своїм контрагентам 30 – денний кредит
Статистика показує, що 50 % відсотків платежів сплачуються контрагентами своєчасно, тобто протягом наданого для сплати місяця, інші 50 % сплачуються протягом наступного місяця
При встановленні ціни на продукцію підприємство дотримується наступної політики:
Витрати на сировину і матеріали повинні складати біля 50 %, а інші витрати – біля 10 % в відпускній ціні продукції, тобто сумарна доля витрат не повинна перевищувати 60 % відпускної ціни
Сировина і матеріали закуповуються підприємством в попередньому до виробництва місяці в розмірі місячної потреби наступного місяця. Оплата сировини проводиться за таких умов: 30 % сплачується через 1 місяць, 70 % - через 2 місяці
Підприємство має намір нарощувати обсяги виробництва з темпом приросту 3 % на місяць
Доля податків та інших відрахувань в бюджет складає приблизно 25 % валового прибутку підприємства
В березні запланованого року підприємство має намір придбати нове обладнання на суму в 50 тис. грн
Залишок грошових коштів на початок року – 70 тис. грн
Необхідні для розрахунку фактичні дані за результатами діяльності в листопаді і грудні місяці попереднього року наведені в таблиці
( тис. грн.)
Показник Листопад Грудень
Виручка від реалізації 115,8 125,
Витрати сировини і матеріалів 81,1 81,
Інші витрати 18,
Валовий прибуток 25,
Податки та інші відрахування від прибутку (20 %) 8,
Чистий прибуток 16,
Складіть помісячний прогнозний звіт про фінансові результати та прогнозний графік руху грошових коштів на перше півріччя наступного року
Магістр