Зміст
Варіант 13. Організаційно-технічний розвиток.
1. Завдання та зміст плану організаційного та технологічного розвитку підприємства
2. Система показників плану і методика їх розрахунку
3. Планування інвестицій та визначення прибутковості об’єктів інвестування.
4. Джерела фінансування організаційно-технічного розвитку підприємства
ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА
1. План виробництва і реалізацій продукції
На підставі прогнозу збуту на І квартал планового року були встановлені такі показники плану продажу в заданій номенклатурі продукції, дані подано в табл.1.
Обсяг продажу та ціна одиниці продукції
Найменування продукції Обсяг продажу, згідно варіанту (остання цифра залікової книжки), од.
Ціна одиниці виробу без ПДВ, грн.
А 6500 200
В 12000 300
С 7700 250
За даними табл. 1 розрахуємо наступні показники:
1) виручку від реалізації продукції без податку на додану вартість (ПДВ):
2) суму податку на додану вартість (ПДВ=20%);
3) виручку від реалізації з ПДВ.
Таблиця 2
Дані про запаси готової продукції
Найменування виробу Запаси готової продукції на початок кварталу, од. ( )
Середній строк зберігання виробу на складі, дні
А 25 3,6
В 57 1,8
С 115 2,7
За даними розрахунків та табл. 2 розрахуємо величини запасу готової продукції на кінець планового кварталу з форм. 2.
Розрахуємо обсяг товарної продукції (ОТі) на І квартал за форм. 3.
Для визначення величини незавершеного виробництва використовуємо дані табл. 3
Таблиця 3
Найменування виробу Тривалість виробничого циклу, дні (tці) Коефіцієнт наростання витрат (кнв) Запас незавершеного виробництва на початок кварталу, шт..
А 3 0,54 120
В 5 0,45 240
С 4 0,6 200
Запас незавершеного виробництва на кінець кварталу дорівнює (форм. 4):
Визначимо обсяг валової продукції в натуральному(ВПі) та вартісному(ВВПі) виразі за форм. 5,6.
За даними та розрахунками необхідно заповнити табл. 4.
Таблиця 4
Виробнича програма на І квартал
2. Планування трудомісткості виробничої програми
і пропускної спроможності устаткування
Для розрахунку трудомісткості виробничої програми та пропускної спроможності устаткування на плановий квартал, використовуються дані табл. 5
Таблиця 5
Найменування продукції Трудомісткість одиниці виробу по групах обладнання, нормо-годин (Tj)
І ІІ ІІІ ІV
А 0,3 1,2 2 1
В 0,5 1,4 2,1 1,5
С 1 1,8 2,2 1,8
Середній коефіцієнт виконання норм виробітку (kв.н) в плановому кварталі дорівнює 1,2. кількість верстатів відповідно по групах устаткування: І – 56 од., ІІ – 24 од., ІІІ – 72 од., ІV – 18 од.
Фонд часу роботи одного верстата при двозмінній роботі – 1000 год., при тризмінній – 1500 год. (кількість змін -2).
1. Трудомісткість програми по діючих нормах, нормо-годин :
2. Трудомісткість програми з урахуванням коефіцієнта виконання норм,
нормо-годин
3. Коефіцієнт завантаження по групах устаткування (kзав.j) та на програму в цілому
За результатами розрахунків заповнити табл. 6.
Таблиця 6
Пропускна спроможність устаткування
Група устаткування Кількість устаткування, од.(Nj) Фонд часу груп устаткування, год. (Фгj) Трудоміст-кість
програми по діючих нормах, нормо-годин (TQj) Трудо-місткість
програми з урахував-нням ко-ефіцієнта виконання норм,
нормо-годин (Tв.н.j) Коефіцієнт завантаження на програму (kзав.j)
1 2 3 4 5 6
І 56 56000 0,23
ІІ 24 24000 1,25
ІІІ 72 72000 0,58
ІV 18 18000 1,59
Разом 170 170000 0,67
Розрахувати реальну змінність роботи обладнання, яка визначається з урахуванням витрат, що пов’язані із диспропорціями в складі устаткування (форм. 11).
Проаналізувати отримані дані та зробити висновки:
а) чи дозволяє пропускна спроможність виконати виробничу програму;
б) чи існує ризик зриву виробничої програми при непередбачених простоях;
в) яким чином можна зменшити цей ризик?
г) яким чином можливо підвищити реальну змінність?
3. План по праці та заробітній платі
3.1. Визначати кількість робітників на нормованих роботах і загальну кількість працівників у першому кварталі планового року використовуючи вже розраховані дані та маючи на увазі, що:
корисний фонд робочого часу у першому кварталі планового року (Фпл) становить 446 год.;
сумарна кількість керівників, фахівців, службовців (Чін)– 62 чол.;
норма обслуговування на одного допоміжного робітника (Нобсл )100 ум.од.;
обсяг робіт з обслуговування та ремонту устаткування (Ороб) — 2500 ум. од.;
норма прибирання площі на одну прибиральницю (НS)– 400 м2;
площа виробничих приміщень (Sприм) 3200 м2.
Для цього необхідно:
1. Визначити трудомісткість виробничої програми (форм. 12):
2. Визначити кількість робітників-підрядників на нормованих роботах (Чр.п):
3. Розрахувати кількість робітників-почасовиків:
а) наладчиків, ремонтників устаткування, електриків:
б) прибиральниць приміщень:
4. Розрахувати загальну кількість персоналу в першому кварталі планового року (Ч):
5. Розрахувати середній виробіток одного працівника в першому кварталі планового року:
Результати розрахунку оформити у вигляді табл. 7.
Таблиця 7
Планування кількості працівників
3.2. Розрахунок фондів заробітної плати персоналу
Вихідна інформація:
1. Годинна тарифна ставка робітників-підрядників першого розряду (ТстІ) – 4,75 грн.
2. Середні тарифні коефіцієнти по виробах дорівнюють (kт.і.):
для А – 1,22;
для В – 1,39;
для С – 1,45.
3. Премії нараховуються в розмірі:
робітникам-підрядникам – 15%;
робітникам-почасовикам – 10%.
4. Місячний оклад прибиральниць 500 грн.
5. Тарифні ставки робітників-почасовиків (Тпоч.і) подано в табл.8.
Таблиця 8
Тарифні ставки робітників-почасовиків
Розряд робітника І ІІ ІІІ ІV V
Годинна тарифна ставка почасовика (Тпоч.і), грн. 7 8.4 9.1 9.8 10.5
Кількість почасовиків Чпоч.і 10 8 12 14 6
Для розрахунку фондів заробітної плати необхідно:
1. Розрахувати розцінку за одиницю продукції:
2. Розрахувати фонду заробітної плати робітників-підрядників за форм. 19:
3. Тарифний фонд заробітної плати робітників-почасовиків проводиться за форм.20:
4. Прямий фонд заробітної плати робітників
5. Розраховуються премії робітникам
6. Квартальний фонд заробітної плати робітників розраховується як сума прямого фонду та премій робітникам.
7. Фонд заробітної плати інших категорій персоналу (ФЗПін.) розраховується за даними табл..9
Таблиця 9
Дані для розрахунку фонду заробітної плати керівників, фахівців, службовців
8. Розраховується загальний квартальний фонд заробітної плати персоналу як сума квартальної заробітної плати робітників та іншого персоналу.
Магістр