Зразок роботи
Аналіз функціонування недержавних пенсійних фондів в Україні
Одним з інститутів, що здійснюють пенсійне страхування громадян у рамках соціальної підтримки осіб похилого віку, й зокрема, підвищення рівня життя останніх, є недержавний пенсійний фонд. Дана підтримка передбачає створення альтернативної можливості використовувати накопичувальну частину пенсії з найбільшою ефективністю.
Наприкінці першої половити 2019 р. USAID в рамках проект «Трансформація фінансового сектора», опублікував розгорнутий звіт про те, що в Україні відбувається з недержавними пенсійними фондами (НПФ) і прогнози з цього приводу на майбутнє [29]. Зокрема, в звіті зазначається, що за 14 років діяльності, система НПЗ так і не досягла успіхів.
На жаль, змушені констатувати, що в Україні, за загальним обсягом активів, НПФ поступаються іншим посередникам ринку фінансових послуг (банкам, страховим компаніям, фінансовим компаніям, ломбардам та іншим кредитним установам). Проте у порівняні із двома іншими суб’єктами ринку недержавного пенсійного забезпечення, НПФ займають домінуючі позиції.
Станом на 31.12.2018 р. загальна сума коштів у системі недержавного пенсійного забезпечення дорівнювала 2 745,2 млн. грн. (або 100 млн. дол. США), або 3 210 грн. (115 дол. США) у середньому на одного учасника НПФ [34]. До того ж, Національний реєстр фінансових установ містив інформацію про 62 недержавних пенсійних фонди та 22 адміністратори HПФ.
За останні п’ять років прослідковується тенденція до подальшого зменшення кількості HПФ та їх адміністраторів на 14 од. та 2 од. відповідно (станом на 31.12.2014 р. було зареєстровано 76 НПФ та 24 адміністратори) [34].
Недержавні пенсійні фонди функціонують у 8 регіонах України. Варто зазначити, що найбільша кількість HПФ зосереджена у м. Києві (46 од., або 71,9% від загальної кількості зареєстрованих HПФ) (див. Додаток В) [12; 34].
Надмірна централізація зазначених фондів в одних областях України і незначна кількість в інших, ускладнює доступ до них населення [7].
Основні показники діяльності HПФ, що діють в Україні, та темпи їх приросту наведені в таблиці 2.2.
Таблиця 2.2
Динаміка показників діяльності НПФ в Україні з 2014 р. по 2018 р.
Показники 2014 2015 2016 2017 2018 Темп приросту, %
2018/ 2014 2018/
2017
Кількість укладених пенсійних контрактів, тис. шт. 55,1 59,7 62,6 58,7 68,8 24,9 17,2
Загальна кількість учасників НПФ, тис. осіб 833,7 836,7 834,0 840,8 855,3 2,6 1,7
Загальна вартість активів НПФ, млн. грн. 2469,2 1980,0 2138,7 2465,6 2745,2 11,2 11,3
Пенсійні внески, всього, млн. грн. 1808,2 1886,8 1895,2 1897,3 2000,5 10,6 5,4
у тому числі:
- від фізичних осіб 71,4 80,3 92,2 124,3 172,1 141,0 38,5
- від фізичних осіб-підприємців 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,0 0,0
- від юридичних осіб 1736,1 1806,3 1802,1 1772,3 1827,7 5,3 3,1
Сума інвестиційного доходу, млн. грн. 1266,0 872,2 1080,5 1455,5 1767,7 39,6 21,4
Прибуток від інвестування активів НПФ, млн. грн. 1095,0 657,0 834,8 1183,9 1440,5 31,6 21,7
Сума витрат, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів, млн. грн. 171,0 215,2 245,7 271,5 327,2 91,34 20,5
Примітка: побудовано автором на основі даних [34]
Дані табл. 2.2. свідчать про зростання за останні п’ять років кількості укладених контрактів в HПФ на 24,86% та учасників HПФ на 2,6%.
При цьому, у 2017 р. спостерігається суттєве скорочення укладених пенсійних контрактів на 3,9 тис. шт. У 2018 р. загальна кількість укладених пенсійних контрактів становила 68,8 тис. шт., що на 17,2% більше у порівняні з попереднім роком.
Щодо кількості учасників HПФ, то їх зменшення спостерігалось у 2016 р. (у порівняні з 2015 р.) на 2,7 тис. осіб [34].
Збільшення кількості пенсійних контрактів у 2018 р. та зменшення у 2017 р. можна пояснити збільшенням або зменшенням пенсійних контрактів з фізичними особами. Так, у порівняні з 2017 р., кількість договорів з фізичними особами у 2018 р. зросла на 19,7% (або на 10,2 тис. шт.), а з юридичними особами – зменшилась на 1,5% (або на 0,1 тис. шт.) (див. Додаток Г).
Пенсійні угоди станом на 31 грудня 2018 р. укладено з 62400 вкладниками, з яких 1 800 (або 2,9%) – юридичні особи та 60 600 (або 97,1%) – фізичні особи.
Загальна кількість вкладників за період з 31.12.2017 по 31.12.2018 зросла за рахунок збільшення кількості вкладників фізичних осіб на 19,5%.
Система недержавного пенсійного забезпечення налічує 855 300 учасників, що становить лише 5% ринку праці в Україні, з яких 81,3 тис. осіб отримували пенсії (9,5% від загальної кількості учасників).
За обсягом активів найбільшим на пенсійному ринку є корпоративний недержавний пенсійний фонд Національного банку України (НБУ) – у його розпорядженні знаходиться майже половина всіх коштів 3-го рівня системи пенсійного забезпечення (1326 млрд. грн.).
Більшість учасників 3-го рівня пенсійної системи України (54%) є членами лише двох НПФ: професійного НПФ «Магістраль» Професійної спілки залізничників і транспортних будівельників Державної адміністрації залізничного транспорту України
Магістр