Зразок роботи
Вступ
Актуальність теми. Для того, щоб економіка розвивалася потрібно, щоб функціонували всі ринки. Один з цих ринків – це ринок фінансової послуги, активна дійова особа якої – це кредитна спілка- наймолодший відносно депозитного фінансового інституту. При цьому кредитна спілка – це та фінансова установа, що може дати спробу в отриманні фінансової послуги громадянину, що має невеликий дохід і не дуже високий рівень життя, дрібний підприємець, а також виробник сільськогосподарської продукції, що не може здійснити свою фінансову потребу. Зваживши і оптимізувавши те, що було сказано раніше, можна відмітити, що проблема в функціонуванні і розвитку кредитної спілки – це важлива складова частина в фінансовому механізмі і вона стає найбільш актуальна завдяки ринковій економіці. Вагомість в проблематиці, її актуальність і потрібність, з’ясування місця ролі кредитної спілки на ринку фінансової послуги, методі і форма завдяки якій формується фінансовий актив, перелік послуг, що можуть надаватися, стратегія по управлінню фінансовим результатом по діяльності кредитної спілки.
Література по темі дослідження. Теорія і практика фінансової діяльності кредитної спілки на ринку фінансів вивчали такі науковці: О.Амерова, І.Вишневський, С.Войцехівський,О.Гастуляк, В.Гончаренко, М.Дученко, Н.Жила, К.Калустова і інші. Питанння появи кредитнокооперативної ідеї і аналіз діяльності першого кооперативу вивчали М.Тугай- Барановський, А.Макаренко, В.Пекарський,О.Чаянов.
Мета роботи – обгрунтувати теоретико – методологічні основи для того, щоб сформувати кредитну спілку, вивчити фундаментальний принцип, закономірність і тенденцію відносно розвитку кредитної корпорації і розробити завдяки концептуальним засадам, стратегію розвитку кредитної спілки в нашій державі.
Завдання:
- розглянути загальну ознаку кредитної спілки;
- визначити особливість фінансового механізму в кредитній спілці;
- ознайомитися з особливістю функціонування кредитної спілки на ринку фінансових послуг України.
- ознайомитися з особливістю банкрутства кредитної спілки при умові нестабільності в економіці;
Об’єкт роботи – діяльність кредитної спілки як фінансового інституту на ринку фінансової послуги.
Предмет роботи – проаналізувати формування і використання фінансового потоку кредитною спілкою.
Розділ І. Теоретичні і організаційні засади по функціонуванню кредитної спілки
1.1. Кредитна спілка, суть і загальна ознака
Кредитна спілка в нашій державі, має свою історію, причому дана історія має період злету і падіння. Після того, як в 1991 році Україна здобула свою незалежність, вже в наступному році виникає перша кредитна спілка. Наступна хвиля появи кредитної спілки в сільській місцевості в 2000-2001 підтверджує, що внаслідок появи і розвитку кредитної кооперації створюється результат не суб’єктивного фактору, а закономірного явища, реакція населення на економічну реформу в суспільстві. Ринок кредиту в цілому і кредитна спілка – це вагомий чинник для того, щоб вирішити комплекс існуючого в наші часи, в нашій державі економічної і соціальної проблеми і являється повноправним учасником на фінансовому ринку. Проаналізувавши наукове джерело, можна виявити певні варіанти по визначенню кредитної спілки. Наприклад, авторський колектив, в складі І.Ткаченко, М.Лучко, які опублікували науково – практичний посібник «Кредитна спілка України: аспект функціонування», вважали, що кредитна спілка являється громадською організацією, головна мета якої – фінансовий і соціальний захист членів завдяки тому, що були залучені їх власні заощадження для того, щоб взаємно кредитувати. [1]
Дане визначення було актуальне до того, моменту як в 2001 році був прийнятий Закон «Про кредитну спілку», що в свою чергу надав даній установі принципово новий статус – вони стали неприбутковою організацією. Таким чином, кредитна спілка являється неприбутковою організацією, що може бути заснована фізичною особою, професійною спілкою, його об’єднанням, для того, щоб задовольнити потребу його членів по взаємному кредитування і надати фінансову послугу завдяки грошовому внеску члена кредитної спілки. [2]
Підтримуючи таке визначення по законодавству науковець В.Гончаренко, зазначав, що кредитна спілка – це фінансовий кооператив, що не зважаючи на те, хто їх створив – споживач або підприємець, мають спільну рису, а саме – з якою метою вони створили і ведуть свою діяльність – не отримати прибуток, а економити кошти свого члена, надати якісну послугу маючи кращу умову. [3]
Крім того, кредитна спілка являється фінансово – кредитним кооперативом, що може одночасно бути і громадською організацією і фінансовою установою, маючи специфічну форму господарювання в фінансовій сфері. Якщо брати до уваги соціальну точку зору, кредитна спілка має здійснювати забезпечення фінансової взаємодопомоги і економічно захищати людей. Якщо брати до уваги організаційне відношення, то кредитна спілка являється громадською організацією, що будується на демократичній засаді управління, в економічному плані – являється неприбутковою фінансовою установою. Науковці говорять, що для того, щоб визначити кредитну спілку, вона повинна мати деякі основні ознаки діяльності: вона дає можливість здійснювати заощадження коштів і взяття позики, завдяки допомозі якої вони можуть втілити в дієвість свою головну мету – задовольнити потребу члена кредитної спілки під час взаємного кредитування і надати фінансову послугу. Але якщо мета діяльності досягнута – то цього недостатньо, оскільки потрібно ще врахувати основоположний принцип діяльності, поставлену задачу, конкретну функцію кредитної спілки. Досить влучне і зрозуміле визначення запропонував вчений Л.Горбач, а саме: кредитна спілка являється фінансовим механізмом, за допомогою якого людина завдяки кооперуванню своїх зусиль, ідей і коштів може одержати потрібну послугу значно дешевше, ніж тоді, коли кожен із них намагається діяти окремо. [4]
Дане пояснення може дати можливість здійснити характеристику кредитної спілки як вигідної класичної моделі кооперації. Так, науковець, якого я раніше вже згадував (В.Гончаренко) визначав кредитну спілку і порівнював її з фінансовим кооперативом, оскільки він одночасно і громадська і фінансова організація і являється специфічної формою господарювання, яка відмінна від іншої форми. Якщо брати до уваги соціальну точку зору, кредитна спілка має форму фінансової взаємодопомоги і економічний самозахист людини; з організаційної - являється громадською організацією; з економічної – фінансовою установою; а разом – являється фінансовим кооперативом. [5]
Таке визначення має охопити суть кредитної спілки відразу з декількох сторін, звідси їх характеризують чітко і детально. Зокрема науковець Н. Швець, вбачав у кредитній спілці створення, яке орієнтоване на те, щоб не отримати найбільший прибуток, а полегшити умову для того, щоб надати кредит своєму члену, для того, щоб він розвивав їх господарську діяльність, мобілізувати накопичення серед місцевого населення і покращити таким чином соціально-економічну умову регіону. При цьому наголос потрібно робити на суспільному і господарському аспекті по діяльності спілки. [6]
Науковець О.Вовчак дав таке визначення: кредитна спілка являється некомерційною організацією, головна мета якої – зберігати заощадження і надати тимчасову фінансову допомогу його учаснику. [7]
Дане формулювання робить свій акцент на статус некомерційної установи. Більшість визначень на перше місце ставлять функцію по зберіганню коштів, а не кредитування. Вчений, В.Іваськів пропонував так бачення: кредитна спілка представляє собою демократичну організацію, в якій властиве самоврядування. Вся її діяльність спрямовується на те, що не отримати прибуток, а надати кредитну і депозитну послугу члену. По своїй природі, кредитна спілка являється не тільки єфективним механізмом по взаємному кредитуванню свого члена, але і громадської організації. [8]
Науковець В.Бабич, пропонував наступне визначення: кредитна спілка не має фінансову структуру на один день, бо створена для того, щоб збагатити вузьке коло людей, а реальний фінансовий кооператив, діяльність якого спрямовується на те, щоб взаємно надавати підтримку своєму члену. [9]
Таким чином, я вважаю, що кредитна спілка має юридичну форму неприбуткової фінансової установи, діяльність якої спрямовується на те, щоб обслужити фінансову потребу свого члена завдяки об’єднанню їх грошових внесків. Організаційно – управлінська діяльність кредитної спілки в цілому може пов’язуватися з меншою витратою, ніж діяльність іншої фінансової установи, так як більша частина роботи повинна бути виконана на добровільній засаді, тобто безоплатно, при цьому повинна бути створена сприятлива умова для того, щоб здійснити послугу відносно заощадження і кредитування грошей в спілці. Головна економічна мета відносно створення і діяльності в кредитній спілці – це фінансовий і соціальний захист свого члена завдяки тому, що їх залучають до особистого заощадження для того, щоб взаємно кредитувати, здешевити і спростити одержання фінансової послуги для члена. Кредитна спілка може мати статус кооперативу, неприбуткової громадської організації. 1994 рік став визначальним роком для України, оскільки в цей період 28 кредитні спілки утворюють Національну асоціацію кредитної спілки України (НАКСУ). Об’єднання стало діяти завдяки підтримці Канадської і Американської програми по підтримці розвитку кредитної спілки України, вона стала активно сприяти і допомагати встановленні і розвитку нормативно – правової бази відносно діяльності кредитної спілки. На протязі довгого часу НАКСУ була єдина асоціація кредитної спілки. Згодом на її базі створюється перша в нашій державі об’єднана кредитна спілка. [10]
Передумова появи кредитної спілки в Україні [1]
Юридичний сторона Економічна сторона Психологічна сторона
Внаслідок того, щоб СРСР розпався і Україна здобула незалежність створюється правова можливість появи комерційного фінансового інституту Відбувається децентралізація фінансового ресурсу, а таким чином, виникає економічна необхідність створити сферу акумулювання тимчасово вільних коштів серед населення Розпадається централізована економічна система і формується психологічна готовність двох груп осіб, при якій одна група бере на себе відповідальність відносно організації, а інша вкладає тимчасово вільні кошти в недержавну установу.
Кредитну спілку характеризуються вузькою спеціалізацією відносно можливого напрямку по використанню заощаджень фінансового ресурсу. Звідси – неприбутковість кредитної спілки, діяльність якої спрямовується не на те, щоб отримати прибуток, а надати кредитну і ощадну оцінку послуги тільки власному учаснику. Одержані завдяки результату надання позички кошти можуть становити дохід, що буде спрямованим на те, щоб сформувати фонд і нарахувати відсоток по сумі внеску його члена. Кредитна спілка повинна об’єднати людей, які прагнуть допомогти один одному, і допомагаючи іншому, вони тим самим допоможуть собі. Таким чином самодопомога як принцип діяльності в кредитній спілці має певний фінансовий зміст. В наступній таблиці я відобразив ознаки кредитної спілки. Основне призначення кредитної спілки – надати можливість члену спілки швидко одержати кредит на зручній умові.
В даний час в нашій країні до війни діяло декілька сотень небанківських установ – кредитні спілки. Але є певна проблема, оскільки в нас стара законодавча база і не має контролю відносно їх діяльності - а це в свою чергу може здійснити появу нових негараздів [2] . Але в це же час, якщо держава до війни врегулювала діяльність кредитних спілок, з приводу законодавства, то кредитна спілка цілком могла б наповнити нині порожню нишу на ринку середньо і довгострокового споживчого кредитування, так як потенційно це надасть вигідну умову відносно проведення кредитно – депозитної операції, ніж інший учасник фінансового ринку. Це зумовлюється так, що діяльність кредитної спілки повинно забезпечуватися реалізацією свого фінансового механізму. Після того, як Україна здобула незалежність і на протязі перших десятиліть після цієї події відбувається відсутність державного регулювання в системі кредитно спілки. Особливість появи і діяльність кредитної спілки вперше була унормована завдяки Указу Президента «Про тимчасове положення і кредитну спілку в Україні». Вони повинні були створюватися завдяки Закону України «Про об’єднання громадян». Фактично, діяльність кредитної спілки не могла бути скоординована завдяки жодному державному органу. Я також хотів би зазначити, що на початку функціонування кредитної спілки досить важливу роль зіграв НБУ, що здійснив погодження їх статуту відносно кредитування, механізм розрахунку і систему надання кредиту. Кредитна спілка це найменша по обсягу активу серед депозитного фінансового інституту. Даний фінансовий інститут це малий кооперативний позичковий інститут, що може бути організований навколо певної соціальної групи, членів трудового колективу, людей, які мають спільний інтерес. Вони повинні зосередити кошти завдяки депозитам і головним чином мають змогу надати споживчу позику.
Кредитна спілка має принципово іншу, неприбутково демократичну природу. Щоб мати уявлення відносно особливості кооперативу, потрібно дізнатися про кооператив по трьом точкам зору – організаційна, економічна і соціальна. Організаційний аспект кредитної спілки повинен охарактеризувати її як форму в яку об’єднуються люди. З даної точки зору кредитна спілка це об’єднання громадян, які мають мету вести господарську діяльність. Дане об’єднання має базувати на таких принципах організації: добровільний вступ до так званого об’єднання і вихід з нього в будь – який час не зважаючи на час його створення; доступність членства; демократичне самоврядування; особиста участь в управлінні об’єднанням; рівноправність.
Економічний аспект кредитної спілки має визначатися особливістю в механізмі їх господарської діяльності. Господарський неприбутковий механізм кооперативу має характеризуватися такими ознаками: власники кооперативу – всі його члени, що являються єдиним споживачем його товару або послуги; якщо особа вийшла з кооперативу ій повертається його внесок; господарська діяльність кооперативу має неприбутковий характер.
Соціальний аспект кредитної спілки повинен визначити його місце в системі суспільних відносин і соціальне значення. З даної точки зору кооператив це: альтернативне одержання додаткового доходу завдяки збільшенню життєвого рівня населення за допомогою зменшення витрат; форма економічного самозахисту населення в умові ринку. Завдяки аналізу організаційної, економічної і соціальної сторони кредитної спілки, можна зробити висновок, що кредитна пілка являється демократично неприбутковою організацією в економічному самозахисті населення, головна мета якої не отримати прибуток – а скоротити витрати свого члена на споживчу і виробничу потребу. Таким чином кредитна спілка має кооперативну природу. Вона є фінансовим кооперативом, що будує одночасно громадську організацію і фінансову установу, відіграє важливе значення для населення на ринку фінансових послуг в більшості країн світу.
Магістр