Податкова система (ID:1046838)

Практична частина Вихідні дані: У підприємства-платника ПДВ ТОВ «Магнолія», яке знаходиться на загальній системі оподаткування, у березні мали місце такі операції: 1. 01.03 Отримано аванс на поточний рахунок за продукцію від покупця ТОВ «Троянда» в розмірі 564 000,00 грн, в т.ч. ПДВ. (За умовами договору, 50% оплаченої продукції буде відвантажено 22.03, а друга половина – 02.04. Сумарна собівартість продукції - 300 000 грн). 2. 03.03 Відвантажено покупцю ТОВ «Волошка» готову продукцію на суму 1 200 000 грн, з ПДВ. Собівартість відвантаженої продукції - 750 000 грн. 3. 05.03 Перераховано передоплату за паливо ТОВ «Лілія» - 120 000,00 грн, в т.ч. ПДВ. 4. 15.03 Відображено операції по ЗП за фактично відпрацьовану 1шу половину місяця: - виробничим працівникам - 340 000 грн; - працівникам сфери збуту - 140 000 грн. 5. 16.03 Паливо, оплачене раніше, оприбутковано від ТОВ «Лілія» на склад і передано у виробництво в повному обсязі. 6. 21.03 Отримано консультаційні послуги і ТОВ «Барвінок» на суму 18 000, в т.ч. ПДВ, які були сплачені цього ж дня одразу після підписання акту наданих послуг. 7. 28.03 Відвантажена готова продукція ТОВ «Жасмін» в рахунок отриманого у попередньому місяці авансу – на загальну його суму 960 000 грн, в т.ч. ПДВ. Собівартість відвантаженої продукції - 520 000 грн. 8. 31.03 Відображено остаточні розрахунки по ЗП за другу половину місяця, якшо загальний фонд оплати праці складає: - виробничим працівникам - 850 000 грн; - працівникам сфери збуту - 470 000 грн; Необхідно: Визначити базу оподаткування з податку на додану вартість, розрахувати суму податку до сплати в бюджет за березень і оформити дані операції в обліку, заповнивши ЖГО. Вважпаємо, що всі податкові накладні зареєстровані в ЄРПН у встановленому порядку. Визначити базу оподаткування з податку на прибуток, розрахувати суму податку на прибуток до сплати в бюджет за березень і відобразити операції в обліку, заповнивши ЖГО. Всі розрахунки та пояснення до них, що виступають підставою для відображення господарських операцій, необхідно наводити після Журналу господарських операцій!