Зміст
1. Адміністрування податкових зобов’язань: види робіт та сутність адміністративного решту
2. Облік і звітність туристичного збору
3. Реєстр виданих та отриманих податкових накладних: призначення, склад і порядок складання.
4. Платники, порядок обчислення, звітність і сплата транспортного податку
Тести
5.1. Платники єдиного податку першої і другої групи сплачують єдиний податок:
a) Шляхом авансових внесків не пізніше 20 числа (включно) поточного місяця;
b) Шляхом авансових внесків не пізніше 20 числа місяця наступного за звітним;
c) Протягом 10 календарних днів після граничного строку подання податкової декларації за податковий звітний період;
d) Протягом 20 календарних днів після граничного строку подання податкової декларації за податковий звітний період.
5.2. Сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством це:
a) Податковий борг;
b) Податкове зобов’язання;
c) Грошове зобов’язання;
d) Фінансове зобов’язання
5.3. У який термін платник податку подає скаргу до контролюючого органу в зв’язку з непогодженням сплати податкового та грошового зобов’язання, яке нараховане контролюючим органом:
a) 5 календарних днів;
b) 5 робочих днів;
c) 10 календарних днів;
d) 10 робочих днів;
e) 15 робочих днів;
f) 15 календарних днів.
5.4. Базою оподаткування податку з доходів фізичних осіб під час нарахування (надання) доходів у будь-якій негрошовій формі є:
а) вартість доходу, яка розрахована за умовами контракту між сторонами;
б) вартість доходу, яка розрахована за звичайними цінами та помножена на відповідний коефіцієнт за вимогами Податкового кодексу України;
в) вартість доходу, яка розрахована за справедливими цінами та помножена на відповідний коефіцієнт за вимогами Податкового кодексу України;
г) всі відповіді правильні.
5.5. За якою ставкою ПДФО оподатковується спадщина, яка отримана будь-якою особою, що не є членом сім’ї, першого ступеня споріднення
a) 0%;
b) 5%;
c) 15% (17%);
d) 18%.
Завдання 6.
Дані для розрахунку:
Операції ТОВ «Гармонія» за вересень 20ХХр.
1. отримано передоплату за послуги від ТОВ «Вермут» (платник ПДВ, резидент) на суму 180 000,00 грн. у т.ч. ПДВ
2. відвантажено продукцію А покупцю на суму 360 000,00 грн. у т.ч. ПДВ
3. отримано послуги від ТОВ «Ульфа» (Російська Федерація) щодо послуг енергопостачання на суму 18000,00 грн.
4. перерахувало аванс ТОВ «Вільник» (резидент, платник ПДВ) за товари на суму 360 000,00 грн. ут.ч. ПДВ;
5. отримано товари від ТОВ «Вільник» на суму 360 000,00 грн. у т.ч. ПДВ.;
6. Отримано послуги автоперевезення від ТОВ «Автодор» (платник ПДВ, резидент) на суму 360 000,00 грн. у т.ч. ПДВ (відсутня ПН);
7. Здійснило експорт 100 літрів бензину А-95 до Угорщини по ціні 22,60 грн. у т.ч. ПДВ;
8. Імпортувало обладнання з Австрії, вартість якого становила 500 євро (курс НБУ на дату розмитнення становив 26,12 грн. за 1 євро). При ввезені обладнання було сплачено ввізне мито 10%, додатковий імпортний збір 5%;
9. Проведеного ліквідацію обладнання, первісна вартість якого становила 80000,00 грн., знос – 92%, звичайна ціна 6600,00 грн.;
10. Проведеного реалізацію товар, договірна вартість якого становила 180000,00 грн. у т.ч. ПДВ, ціна купівлі (придбання) товару становила 240000,00 грн. у т.ч ПДВ.;
11. Виплачено дивіденди учасникам (засновникам) товариства на суму 18000,00 грн;
12. Придбано товари, які не будуть використовуватися у господарській діяльності платника податку (вартість таких товарів становила 18000,00 грн. у т.ч. ПДВ);
13. Отримано послуги з консалтингу від ТОВ «Березка» (платника єдиного податку, не платника ПДВ) на суму 6000,00 грн.
Необхідно: визначити суму ПЗ та ПК, суму ПДВ що підлягає сплаті до бюджету у вересні.
Завдання 7.
Дані для розрахунку:
За травень 2016 р. фізична особа отримала такі доходи:
1) заробітну плату в розмірі 5000,00 грн.;
2) лікарняні – 4600,00 грн.;
3) допомогу від профкому у розмірі 4000,00 грн;
4) подарунок (мобільний телефон), оціночна вартість якого становила 2700,00 грн.;
5) нецільова благодійна допомога в розмірі 1000,00 грн.
Необхідно: визначити розмір ПДФО та ВЗ, які будуть утримані із вище перелічених доходів за травень 2016 року.
Список використаних джерел
Магістр