Зміст
Задача № 1
Визначити суму скоригованого валового доходу, якщо за звітний період підприємство отримало доходів від продажу товарів – 12000 грн (з ПДВ), штраф, одержаний за рішенням одержаний за рішенням арбітражного суду, становив 5000 грн, доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги – 10000 грн, сума дивідендів, отриманих від резидента, становила 2000 грн.
Задача № 2
Визначити суму валових витрат підприємства у наступних випадках:
а) за звітний період витрати підприємства, пов'язані з придбанням сировини, становили 24000 грн (з ПДВ), витрати на оплату праці – 3000 грн., сума відрахувань на соціальні заходи – 1000 грн., витрати на рекламу – 600 грн. (з ПДВ), витрати на утримання об'єктів соціальної сфери – 2000 грн, нараховані відсотки за борговими зобов'язаннями, у зв'язку з веденням господарської діяльності – 1500 грн., витрати на організацію презентації – 2500грн, сума штрафу, сплаченого за рішенням арбітражного суду, становила 3500 грн;
б) за звітний період витрати, пов'язані з оплатою отриманих послуг виробничого характеру, становили 6000 грн (з ПДВ), приріст балансової вартості матеріалів на складах – 2000 грн, сума коштів, перерахованих до благодійного фонду – 4000 грн., витрати на розповсюдження подарунків із метою реклами – 3000 грн., витрати на оплату праці – 10 000 грн., витрати на придбання основних виробничих фондів – 500 000 грн. (з ПДВ) Оподатковуваний прибуток попереднього звітного періоду становив 50 000 грн.
Задача № 3
Визначити суму податку на прибуток, якщо у звітному році сума скоригованого доходу підприємства становила 60 000 грн., сума валових витрат – 20 000 грн, сума амортизаційних відрахувань – 10 000 грн. Крім того, на ремонт основних виробничих фондів підприємство витратило 5000 грн. Балансова вартість цієї групи основних виробничих фондів на початок звітного року становила 60 000 грн.
Задача № 4
Визначити суму податку на прибуток, що сплачується кожного кварталу, якщо:
а) сума оподатковуваного прибутку за І квартал становить 30 000 грн. за II квартал від'ємне значення об'єкта оподаткування становить 20 000 грн за III квартал оподатковуваний прибуток становить 10000 грн, за IV квартал – 20 000 грн.
б) від’ємне значення об'єкта оподаткування за 1 квартал становить 100000 грн, оподатковуваний прибуток за II квартал – 20 000 грн. за III квартал – 30 000 грн, за IV квартал – 10 000 грн., за І квартал наступного року – 50 000 грн.
Задача № 5
Скоригований валовий дохід підприємства за звітний квартал становив 30 000 грн., витрати на заробітну плату становили 5000 грн., на соціальне страхування – 2000 грн., витрати на оплату покупних матеріалів становили 2400 грн (з ПДВ). Залишок матеріалів початок звітного кварталу становив 1000 грн, за звітний квартал витрачено на виробничу діяльність матеріалів на суму 800 грн. Визначити суму податку на прибуток, що підлягає сплаті за звітний квартал.
Задача № 6
Сума оподаткованого прибутку за І квартал звітного року становить 100000 грн. За результатами роботи за минулий рік підприємство нарахувало дивідендів на суму 150 000 грн. і 20 березня виплатило дивіденди засновникам Сума оподатковуваного прибутку за II квартал становить 20 000 грн., за III квартал – 40 000 грн., за IV квартал – 50 000 грн. Визначити суми податку на прибуток, що підлягають сплаті до бюджету, та строки сплати.
Задача № 7
Визначити суму податку на прибуток страхової організації сума валових доходів за звітний період від страхування життя становить 20 000 грн. Валовий дохід, отриманий за договорами страхування життя у випадках дострокового розірвання договорів становить 5 000 грн.
Задача № 8
Визначити суму податку на прибуток нерезидента, що проводить діяльність на території України через постійне представництво на підставі складання відокремленого балансу фінансово-господарської діяльності за звітний рік, виходячи з наступних даних:
Сума валових доходів нерезидента – 4 000 000 грн.
Витрати:
нерезидента в цілому – 2 000 000 грн.,
постійного представництва – 10 000 грн
Чисельність працівників:
нерезидента в цілому – 500 чол.,
постійного представництва – 5 чол.
Вартість основних і оборотних фондів:
нерезидента в цілому – 1000000 грн.,
постійного представництва – 20000 грн.
Валові витрати, понесені постійним представництвом, – 50000 грн
Задача № 9
Підприємство – резидент України має дочірнє підприємство у Швеції Оподатковуваний прибуток від діяльності на території України становить 200 000 грн, від діяльності на території Швеції – 100000 грн. Визначити суму податку на прибуток, яка підлягає сплаті до бюджету в Україні, якщо на території Швеції було сплачено податок на прибуток за ставкою:
а) 40%, б) 20%
Література
Магістр