Оподаткування (ID:178418)

Задачі Задача 1 Фірма «Продтек» є платником ПДВ і в І кварталі звітного року отримала: * виручку від реалізації виробленої нею продукції (744 тис. грн); * виручку від реалізації консультаційних послуг (12 тис. грн); * відсотки за вкладені на депозит кошти (9,5 тис. грн). Витрати фірми у звітному кварталі становили: * на сировину та допоміжні матеріали — 104,4 тис. грн; * на електроенергію — 12 тис. грн; * нараховано заробітну плату 10 тис. грн і сплачено до бюджету відрахування до державних цільових фондів у розмірах, установлених законодавством (підприємство належить до 8 класу професійного ризику виробництва); * нараховано амортизаційних відрахувань 7,5 тис. грн; * сплачено плату за землю в розмірі 2,5 тис. грн; * перераховано в бюджет плати за торговий патент у сумі 1,3 тис. грн. Залишків готової продукції на складі на кінець періоду немає. Собівартість реалізованої продукції складає 55% чистої виручки від реалізації. Визначте суму податку на прибуток і суму податку на додану вартість, що має сплатити фірма «Продтек» за І квартал звітного року, за умови, що пільг з податків фірма не має. Задача 2 На основі балансу та даних за період скласти звіт про рух грошових коштів та проаналізувати його. Чистий прибуток за звітний період становить 70 тис. грн., 40 тис. грн. сплачено акціонерам у вигляді дивідендів, 30 тис. грн. прибутку залишилось нерозподіленим. Знос основних засобів за період - 20 тис. грн., знос нематеріальних активів - 2 тис. грн. (тис. грн. ) Активи 01.01 31.12 Пасиви 01.01. 31.12 Основні засоби 390 450 Статутний капітал 400 500 Нематеріальні активи 76 74 Нерозподілений прибуток 60 90 Товарно – матеріальні запаси 280 316 Довгострокові кредити банків 110 180 Дебіторська заборгованість 80 100 Короткострокові кредити банків 180 100 Грошові кошти 24 50 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 100 120 Всього 850 990 Всього 850 990