Зміст
1. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу – особливості застосування та обліку
Практичне завдання
Реквізити підприємства
Ознака господарювання Характеристика
Підприємство ВАТ «Зоря»
Форма власності підприємства колективна
Організаційно – правова форма Відкрите акціонерне товариство
Ознака особи юридична
Територія М.Дніпропетровськ
ЄДРПОУ 32007625
Юридична адреса 49080, м.Дніпропетровськ, вул..Коксова, 57, т.736-54-89
Індивідуальний податковий номер платника ПДВ 320076204637
Номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ 04186496
Наявність філій, підрозділів немає
Основний вид господарської діяльності виробництво
Код виду економічної діяльності 29.10.3
Вихідні дані щодо операцій, пов’язаних з обліком податку на додану вартість наведені в табл.
Таблиця – основні господарські операції ВАТ «Зоря» за грудень 2016 р.
№ з/п Сутність операції
1 На поточний рахунок від ТОВ «Веста» надійшла передплата за
продукцію на суму 6132939 грн. (в т.ч. ПДВ), після чого продукція
була відвантажена покупцеві у повному обсязі (собівартість реалізації склала –4000000 грн.)
2 Відвантажена ВАТ «Комунар» продукція, що була сплачена у
попередніх звітних періодах на суму 2112939 (в т.ч. ПДВ) грн.
(собівартість реалізації склала – 1500000 грн.)
3 На поточний рахунок від ПП «Метал» надійшла передплата за
продукцію на суму 252939 грн. (в т.ч. ПДВ)
4 На поточний рахунок від іноземного покупця надійшла передплата
за продукцію на суму 3132939 грн. (еквівалент валютного
надходження)
5 Відвантажена ВАТ «Комунар» продукція, на суму 672939 грн.
(собівартість реалізації склала – 310000 грн.), дебіторська
заборгованість погашена
6 Придбано виробничих запасів на суму 2400000 грн. (в т.ч. ПДВ),
кредиторську заборгованість погашено
7 Відображена вартість послуг з охорони складів готової продукції на
суму 10000 грн., що були надані ПП Руденко (платник єдиного
податку)
8 Перерахована ВАТ «Нафта» передплата за паливо на суму 168939
грн. (в т.ч. ПДВ)
Дані, з яких можна отримати інформацію щодо визначення в податковому обліку результатів діяльності ВАТ «ЗОРЯ» за 20ХХ р. та складання податкової декларації з податку на прибуток підприємства, наведені в табл.
Таблиця – Доходи та витрати ВАТ «Зоря» за 2016 р.
Показник Сума, грн.
1. Дохід від реалізації продукції, в т.ч. 102 372 939
- податок на додану вартість 12 090 939
- дохід від реалізації продукції на експорт 35 600 000
2. Собівартість реалізованої продукції 74 350 000
3. Нараховані відсотки за користування кредитними коштами 308 719
4. Витрати на оплату праці (з урахуванням єдиного соціального внеску), в т.ч.: 15 655 939
- робітників 9 956 000
- адміністративного персоналу 4 377 939
- персоналу, що задіяний при збуті продукції 1 322 000
5. Витрати, пов’язані з управлінням підприємством 5 160 000
6. Витрати, пов’язані зі збутом продукції 2 962 939
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Магістр