Зміст
Фірма «Арс» займається підприємницькою діяльністю. За звітний період - перший квартал 2015 року - вона працювала з показниками, зазначеними в табл.1. Розрахуйте суми податкових зобов’язань по податках і зборах, які підлягають сплаті на підставі приведених даних в табл.1 та додаткових умов, зазначених в табл.2.
Опишіть та розрахуйте необхідні показники, зазначені в табл.1. При наявності порушень - нарахуйте штрафні санкції та зробіть припущення, що могла б додатково отримати фірма, якби своєю діяльність вона не створила умов для застосування до неї податкових санкцій.
При необхідності переведення іноземної валюти в національну – береться поточний курс на момент написання роботи.
Таблиця 1
Завдання контрольної розрахункової роботи (в тис. грн.)
№
п/п № завд.
Квартальні показники
Діяльності фірми 11
1. Перераховано за сировину
на виготовлення ТП, 925001
2. Перераховано за комплектуючі 450
3. Перераховано за отримані послуги , надані згідно оформлених актів виконаних робіт 159
4. Перераховано за енергоресурси 325112
5. Фонд оплати праці 35714
6. Клас професійного ризику виробництва 5
7. Оплачено послуги по ремонту устаткування 555
8. Понесено витрати на забезпечення виробничого процесу, в т.ч. адміністративні витрати 1428553
9. Понесено витрати на відрядження 312
10. Балансова вартість основних фондів на початок звітного періоду
1гр в /га/
3 гр.
4 гр.
5 гр.
6 гр.
9 гр.
14
628
715
88
10
685
11. Поставлено на облік нові транспортні засоби Табл. 2
12. Отримано прибуток від лізингових операцій 105
13. Сплачено податку з доходів з громадян 11107
14. Сплачено екологічний податок Табл. 2
15. Сплачено податку на землю Розрах.
16. Фірмі повернено надмірно сплачені податки -
17. Отримана безповоротна фінансова допомога 500
18. Отримано прибуток на інвестований капітал 254
19. Отримано відшкодування ПДВ 13050
20. Виготовлено та реалізовано товарної продукції (без ПДВ) 4105220
21. Реалізовано в т.ч. товарну продукцію за кордон - у % від загального обсягу 80
22. Виручка від реалізації послуг (з ПДВ) 128
23. Прибуток попереднього звітного періоду (валовий) 5175151
24. Сплачено штрафні санкції за рішенням органів ДПС 25
Таблиця 2
Завдання для аналітичної частини контрольної розрахункової роботи з дисципліни «Податкова система»
№ завд. Зміст додаткових умов для визначення сум податків Завдання для теоретико-аналітичної частини Примітка
1 2 3 4
11 - застосовують виробничий метод амортизації
- П.11 талб 2 – 3 легков. .автом.- V двигуна1 – 3800 куб.см.
- Фірма знаходиться в населеному пункті з населенням 405 тис.чол.
- викиди в атмосферне повітря: Сірководень – 22 тн. Які штрафні санкції прийдеться сплатити фірмі, якщо вона порушить терміни сплати податку на прибуток на 45 днів. /Порушення допущено вперше./
Додаткове завдання для аналітичної частини
Які штрафні санкції прийдеться сплатити фірмі, якщо вона порушить терміни сплати податку на прибуток на 45 днів. /Порушення допущено вперше./
Список використаних джерел
Магістр