Оподаткування (ID:233227)

Завдання 1. Необхідно: визначити, коли до платника податків застосовується податкова застава, а коли адміністративний арешт активів: - платник в декларації з податку на додану вартість за червень поточного року показав ПДВ до сплати в бюджет в сумі 3000 грн. Кінцевий термін сплати узгодженої суми податкового зобов’язання з ПДВ – 30 липня поточного року. У встановлені строки платником не перераховано суму податкового зобов’язання до бюджету; - у підприємства під час проведення фактичної перевірки виявлено відсутність торгового патенту; - податковий орган самостійно визначив суму податкового зобов’язання, яку повинен сплатити платник податків (1000,00грн.), про що проінформував платника податків у податковому рішенні-повідомленні. Термін сплати податкового зобов’язання становить 10 днів після отримання платником податків податкового рішення-повідомлення. Платник терміну по сплаті податкового зобов’язання не дотримав; - платник має майно, що знаходиться в податковій заставі, але відмовляється допустити контролюючий орган з перевіркою стану збереження такого майна. Завдання 2. Дані для розрахунку: Підприємство у квітні 20ХХр. виконало такі операції: - перерахувало передоплату ТОВ «Світанок» (за рекламні послуги) – 12000,00 грн. у т.ч. ПДВ; - підписало акт наданих послуг з їх виконавцем на суму 9000,00 грн. у т.ч. ПДВ. Необхідно: відобразити дану господарську операцію на рахунках бухгалтерського обліку (табл. 3). Таблиця 3 Облік податкового кредиту з ПДВ № з/п Зміст господарської операції Первинні документи Дебет Кредит Сума., грн. Варіант 1. Перша подія – перерахування передоплати 1. Перераховано передоплату виконавцю Відображено податковий кредит з ПДВ 2. Підписано акт наданих послуг Відображено розрахунки з ПДВ 3. Здійснено взаємозалік заборгованостей за розрахунками Варіант 2. Перша подія – підписання акта наданих послуг 1. Підписано акт наданих послуг Відображено податковий кредит із ПДВ 2. Перераховано плату за послуги Відображено податковий кредит із ПДВ Завдання 3. Працівника у червні 20ХХр. було скеровано у відрядження по Україні на 10 днів. Йому виплачено добові у розмірі 400,00 грн., що більше від розміру встановленого пп.140.1.7. ПКУ. Необхідно: провести утримання ПДФО із суми перевищення розміру добових за 10 днів відрядження та відобразити дану господарську операцію на рахунках бухгалтерського обліку (табл.4). Завдання 4. Підприємець, що є платником єдиного податку за ставкою 5% у ІІ кварталі 20ХХ року здійснив наступні операції: - Отримав оплату від ТОВ «Віра» 20 000 грн. по акту виконаних робіт від 20 грудня минулого року; - Надав послуги та підписав акт виконаних робіт на суму 18 000 грн.; - Придбав товари для подальшого перепродажу на суму 12 000 грн. з ПДВ; - Реалізував придбані товари з торговою націнкою 30%; - Отримав кошти від продажу особового автомобіля – 100 000 грн.; - Отримав грошові кошти у якості поворотної фінансової допомоги зі строком повернення 29.06.20ХХр. – 5000 грн. Необхідно: розрахувати суму єдиного податку. Завдання 5. Основна діяльність підприємства ТОВ «Херсон» - надання готельних послуг. Згідно її з рішенням місцевої ради ставка збору встановлена у розмірі 1 %. У І кварталі 20ХХ року вартість послуг проживання становила 1314 000 грн. без ПДВ, у тому числі на суму 206 000 грн. надано послуги особам, які не є платниками збору (тими, хто проживає, подано відповідні підтвердні документи). Необхідно: розрахувати суму туристичного збору та заповнити декларацію за І квартал 20ХХ року