Зміст
Завдання 01.
Визначте суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на основі наведених даних (всі суми без ПДВ):
- обсяг реалізованих товарів на митній території України - 500 000 грн;
- обсяг емісії цінних паперів – 500 000 грн;
- нараховано зарплату працівникам – 160 000 грн;
- здійснено передоплату за матеріали для виробництва продукції– 300 000 грн;
- обсяг реалізованих товарів за межами митної території України - 300 000 грн;
- оприбутковано сировину для виробництва (після попередньої оплати) – 120 000 грн;
- отримано лізингові платежі за обладнання, передане у фінансовий лізинг – 50 000 грн.
- перераховано кошти в оплату обладнання (перша подія) 240 000 грн
- отримано кредит в банку - 200 000 грн.
Завдання 02.
Визначити суму ПДВ (всі суми з ПДВ):
- перераховано аванс постачальникам – 120 000 грн;
- оприбутковано необоротні активи (перша подія) - 480 000 грн;
- отримано передоплату від покупців - 510 000 грн;
- реалізовано товарів на митній території України - 300 000 грн;
- оприбутковано сировину для виробництва (перша подія) – 90 000 грн;
- оплачено вартість оренди складу (перша подія) - 30 000 грн.
Завдання 03.
Визначте суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на основі наведених даних (всі суми без ПДВ):
- реалізованих товарів на митній території України - 400 000 грн;
- оплачено матеріали для виробництва (перша подія) – 250 000 грн;
- безоплатно відвантажено продукцію неприбутковій установі – 50 000 грн;
- оприбутковано сировину для виробництва (перша подія) – 150 000 грн;
- нараховано зарплату працівникам – 70 000 грн;
- сплачено відсотки по кредиту – 50 000 грн.
Завдання 04.
Визначити суму ПДВ до сплати в бюджет за наступними даними:
У звітному місяці підприємство придбало виробничі ресурси (суми з ПДВ):
- на 240 тис грн. – використано при здійсненні оподатковуваних ПДВ операцій;
- на 120 тис грн. – використано при здійсненні звільнених від оподаткування ПДВ операцій;
- на 60 тис грн. – використано як в оподатковуваних, так і в звільнених від ПДВ операціях.
Обсяг продажів по оподатковуваних операціях склав 300 тис грн., по звільнених від ПДВ операціях 200 тис грн. (суми без ПДВ).
При розв'язанні завдання звернути увагу на п. 198.5 ПКУ та ст. 199 ПКУ.
Магістр