Зміст
Завдання 1
Заповнити податкову накладну на декілька товарів або послуг (обрати 4-5 товарів/послуг із різними одиницями виміру), які оподатковуються за ставкою 20%. Перед заповненням ознайомитись із положеннями Порядку заповнення податкової накладної (наказ Міністерства фінансів України 31.12.2015 № 1307 зі змінами у редакції наказу Міністерства фінансів України 17.09.2018 № 763).
Завдання 2
Визначити суму акцизного податку (у тому числі по операціях з реалізації вироблених в Україні підакцизних товарів та по операціях з реалізації підакцизних товарів суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі) і податку на додану вартість.
Варіант Роздрібна ціна алкогольного виробу, грн. Об’єм, л Вміст спирту, %
11 99,6 0,5 28
Ставка акцизного податку становить для операцій з реалізації:
вироблених в Україні підакцизних товарів на дані алкогольні вироби - 126,96 грн. за 1 л 100% спирту;
підакцизних товарів суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі – 5%.
Завдання 3
Заповнити форму № 1ДФ відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (наказ Міністерства фінансів України 13.01.2015 року № 4).
Скласти звітність за 3 квартал 2019р. Умови за весь період однакові (кількість дітей, розмір нарахованого доходу, право на ПСП). Заробітна плата сплачується двічі на місяць, вчасно (заборгованість відсутня).
Розрахунки обґрунтувати.
Для виконання цього завдання самостійно обрати дані (кількість працівників не менш 5, розмір нарахованого доходу, кількість дітей, наявність заяви на застосування ПСП), але вони повинні показати, що виконавець (студент) вміє розраховувати ПДФО із застосуванням ПСП (передбачену п. 169.1.2) та без ней.
П.І.Б. працівника Нараховано доходу (заробітна плата) за місяць, грн. Застосування ПСП ПДФО військовий збір
Сидоренко С.С. 3500 є заява, заробітна плата менше 4173 грн., ПСП застосовується
Іванов І.І. (троє дітей) 4700 є заява, заробітна плата менше 2690*3 = 8070
Петренко В.В. (троє дітей, один з яких – інвалід) 5000 є заява, заробітна плата менше 2690*3 = 8070
Грач Н.О. (інвалід 1 групи) 6000 є заява, але заробітна плата більше, ніж 2690 грн.
Воловода С.Є. (одинока мати, двоє дітей до 18 років) 5200 є заява, заробітна плата менша, ніж 2690*2 = 5380
Зінченко С.С. 8000 заява відсутня
Разом 32400 х
Завдання 4
Визначити розмір податкової знижки, яку студенти, що навчаються на контрактній формі (або їх батьки) можуть отримати за період навчання:
а) за 4 роки (бакалавр);
за рік вартість становила 4 700 грн
за 4 роки - 18 800 грн
б) за 1,5 роки (магістр).
За рік 13 700
За 1.5 роки – 20 550 грн
Для розрахунку обрати дані про тарифи на навчання у 2019-2020 н.р. (http://www.dnu.dp.ua/view/videopresentation).
Навести розрахунки та текстове обґрунтування.
Зазначити інші підстави для отримання податкової знижки.
Магістр