Податковий облік (ID:41131)

Умова: ТОВ «Водолій» здійснює торговельну діяльність та є платником податку на прибуток та податку на додану вартість. За другий квартал поточного року підприємством було здійснено наступні господарські операції (таблиця 2): Таблиця 2. Дата Зміст господарської операції Варіант 1 01.04. Залишкова вартість основних засобів (термін використання – 6 років, всі основні засоби використовуються в загальногосподарських цілях) 48000,00 11.04. Отримано попередню оплату від покупця ПП «Малятко» з ПДВ (Сума ПДВ-?) 8000,00 ? 12.04. Ввезено партію імпортного товару – комп’ютери (курс НБУ – 7,91 грн. за 1 дол.США) 20000 дол.США 12.04. Перераховано мито та митний збір і суму ПДВ 1400,00 ? 12.04. Включено мито до первісної вартості товарів 1200,00 14.04. Сплачено аванс за послуги платнику єдиного податку ПП «Ромашка» за ставкою 6% з ПДВ (ПДВ-?) 1300,00 ? 15.04. Оплачено імпортовані товари, ввезені 12.04. (курс НБУ – 7,88 грн. за 1 дол.США) 20000 ага.США 18.04.. Перераховано оплату за навчання працівника у вищому навчальному закладі (за 2 семестр) - 21.04. Куплено бензин на господарські потреби з ПДВ 600,00 ? 22.04. Перераховано аванс на добровільне страхування автомобіля, без ПДВ - 22.04. Перераховано аванс на обов’язкове страхування цивільної відповідальності, без ПДВ 500,00 25.04. Націнено імпортовані товари, що ввезені 12.04. Торгова націнка склала 25% ? 25.04. Відвантажено імпортовані раніше товари покупцю ? 25.04. Списано собівартість відвантажених раніше імпортованих товарів ? 26.04. Оплачено вартість мобільного зв’язку з ПДВ 500,00 ? 26.04. Отримано від продавця послуги по охороні приміщення (з ПДВ) - 27.04. Відвантажено товари покупцю ТОВ «Лада» з ПДВ 54000,00 ? 27.04. Списано собівартість відвантажених товарів 20000,00 30.04. Нараховано заробітну плату працівникам адміністративного та збутового персоналу 24000,00 30.04. Нараховано амортизацію на основні засоби ? 30.04. Курс НБУ: 1 дол.США – 7,90 грн. 02.05. Відвантажено товари на експорт (курс НБУ на дату митного оформлення – 7,69 грн. за 1 дол.США) 2000,00 ага.США 02.05. Списано собівартість експортованих товарів 7000,00 02.05. Сплачено митні збори на митниці 400,00 04.05. Отримано поворотну фінансову допомогу від платника податку на прибуток. Строк повернення 30.06. 12000,00 05.05. Отримано в подарунок меблі - 10.05. Працівнику на день народження подаровано телефон, вартість якого з ПДВ (ПДВ і витрати по придбанню телефонів були відображені ще в 2010 році) - 11.05. Сплачено аванс за аудиторські послуги по проведенню аудиту 8000,00 12.05. Затверджено звіт по відрядженню 22.05. Отримано канцтовари від платника єдиного податку за ставкою 10% 1000,00 23.05. Отримано дивіденди від нерезидента - 24.05. Отримано дивіденди від дочірнього підприємства-резидента 5000,00 25.05. Виплачено дивіденди акціонерам 10000,00 25.05. Перераховано аванс по податку на прибуток з виплачених дивідендів ? 31.05. Нараховано заробітну плату працівникам (загально виробничого призначення) 2500,00 31.05. Курс НБУ: 1 дол.США – 7,82 грн. 01.06. Отримано кошти на розрахунковий рахунок за експортовані товари 02.05 п.р. (Курс НБУ – 7,71 грн. за 1 дол.США) 2000,00 США 03.06. Отримано факс від постачальника з ПДВ 2000,00 ? 05.06. Оплачено з розрахункового рахунку матеріали для господарської діяльності, з ПДВ 9000,00 ? 10.06. Продано комп’ютер, з ПДВ - 12.06. Відремонтовано орендований офіс, без ПДВ (підписано акт виконаних робіт) 12000,00 15.06. Отримано послуги від нерезидента по рекламі (дохід за минулий рік – 1500 тис.грн.) 4000,00 16.06. Придбано основні засоби, не для використання в господарській діяльності з ПДВ 4000,00 ? 22.06. Отримано пеню за прострочення у сплаті платежу 200,00 23.06. Сплачено штраф за несвоєчасне відвантаження товарів - 30.06. Нараховано амортизацію в податковому обліку (метод – прямолінійний): ? 30.06. Отримано акт за оренду з ПДВ 5000,00 ? 30.06. Нараховано відсотки по депозиту 2000,00 30.06. Курс НБУ: 1 дол.США – 7,91 грн. - 01.07. Перераховано відсотки на розрахунковий рахунок 2000,00 Визначити: суму податку на прибуток (з поетапних відображенням формування валових доходів, валових витрат, амортизаційних відрахувань) за 2 квартал поточного року, податку на додану вартість (з поетапним відображення формування податкового зобов’язання, податкового кредиту, та ПДВ до сплати в бюджет) за квітень, травень, червень поточного року.