Зміст
Зміст:
1. Економічна природа та функції податків у податковій системі.
2. Елементи податків та їх характеристика.
3. Принципи оподаткування.
4. Види податків і зборів та їх характеристика.
5. Сутність та структура податкової системи.
6. Організаційна структура органів державної податкової служби та їх основні завдання.
7. Сутність ПДВ як форми універсального акцизу.
8. Платники податку на додану вартість. Реєстрація осіб як платників ПДВ.
9. Об’єкт та база оподаткування податком на додану вартість.
10. Ставки податку на додану вартість.
11. Пільги з ПДВ.
12. Порядок обчислення ПДВ. Облік податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ.
13. Бюджетне відшкодування ПДВ.
14. Порядок подання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом по ПДВ.
15. Економічна сутність акцизного податку як форми специфічних акцизів.
16. Види підакцизних товарів та ставки податку.
17. Порядок обчислення та строки сплати акцизного податку до бюджету.
18. Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
19. Мито як фіскальний інструмент та засіб митного регулювання.
20. Види мита та їх характеристика.
21. Основні елементи мита. Порядок нарахування і сплати мита.
22. Сутність прибуткового оподаткування підприємств.
23. Платники та об’єкт оподаткування податком на прибуток підприємств
24. Порядок визначення доходів та складу витрат при оподаткуванні податком на прибуток підприємств.
25. Об’єкти та методи нарахування амортизації.
26. Ставки податку на прибуток підприємств та порядок їх застосування.
27. Оподаткування операцій особливого виду та окремих видів діяльності податком на прибуток підприємств.
28. Пільги з податку на прибуток підприємств.
29. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток підприємств.
30. Платники та об’єкт оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком.
31. Ставки фіксованого сільськогосподарського податку та порядок їх застосування.
32. Порядок нарахування та строки фіксованого сільськогосподарського податку до бюджету.
33. Платники та об’єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб.
34. Податкова знижка при оподаткуванні доходів фізичних осіб.
35. Ставки податку на доходи фізичних осіб.
36. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку на доходи фізичних осіб до бюджету.
37. Податкові соціальні пільги при оподаткуванні доходів фізичних осіб.
38. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування податком на доходи фізичних осіб окремих видів доходів.
39. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи.
40. Умови переходу суб’єктів малого бізнесу на спрощену систему оподаткування, обліку та звітності (сплату єдиного податку).
41. Ставки, порядок обчислення та сплати єдиного податку суб’єктами малого підприємництва.
42. Збір за спеціальне використання води.
43. Плата за землю.
44. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
45. Плата за користування надрами.
46. Екологічний податок.
47. Склад місцевих податків і зборів та порядок їх розрахунку.
48. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
49. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.
50. Сутність та етапи адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів).
51. Податковий контроль.
52. Облік платників податків.
53. Види відповідальності платників податків за порушення законів з питань оподаткування.
54. Прогнозно-анолітична робота органів ДПС.
Магістр