Зміст
Умова: ТОВ «Сузір’я» здійснює торговельну діяльність та є платником податку на прибуток та податку на додану вартість. За другий квартал поточного року підприємством було здійснено наступні господарські операції (таблиця 1):
Таблиця 1
Дата Зміст господарської операції Варіант 2
01.04. Нараховано заробітну плату директору 10000,00
11.04. Отримано попередню оплату від покупця ПП «Весна» з ПДВ (Сума ПДВ-?) 90000,00
?
12.04. Відвантажено товар А з ПДВ 180000,00
12.04. Списано собівартість реалізованого товару А 80000,00
14.04. Сплачено аванс за послуги платнику єдиного податку ПП «Ромашка» за ставкою 7% з ПДВ (ПДВ-?) 2000,00
?
21.04. Отримано відсотки по рахунку в банку 2000,00
25.04. Подаровано працівнику холодильник на день народження (вартість з ПДВ) 3200,00
26.04. Оплачено вартість мобільного зв’язку з ПДВ -
26.04. Отримано консалтингові послуги від нерезидента, курс НБУ 11,20 грн. за 1 євро, довід від реалізації продукції за минулий рік – 400 000 грн. без ПДВ. 350
26.04. Отримано від продавця послуги по охороні приміщення (з ПДВ) 1400,00
?
30.04. Нараховано амортизацію на основні засоби адміністративного призначення 1000,00
30.04. Отримано дивіденди від нерезидента 10000,00
30.04. Відвантажено товар Б покупцям з ПДВ 70000,00
30.04. Списано собівартість відвантаженого товару Б (собівартість складає 45% від вартості відвантаження без ПДВ) ?
30.04. Отримано факс від постачальника з ПДВ -
30.04. Оплачено з розрахункового рахунку матеріали для господарської діяльності, з ПДВ 3000,00
?
30.04. Отримано пеню за прострочення у сплаті платежу -
Визначити:
- суму податку на прибуток (з поетапних відображенням формування доходів, витрат) за 2 квартал поточного року;
- податку на додану вартість (з поетапним відображення формування податкового зобов’язання, податкового кредиту, та ПДВ до сплати в бюджет) за квітень поточного року.
Магістр