Зміст
Товариством з обмеженою відповідальністю “Авангард” за звітний період були здійснені наступні господарські операції:
(грн. без ПДВ)
№
з/п Зміст господарської операції
15
1 Отримано кредит банку 12000
2 Отримана сировина від постачальника “А” (платник ПДВ) 5000
3 Отримані товари від приватного підприємця, який не є платником ПДВ 3800
4 Отримані матеріали від постачальника “Б” (платник ПДВ) 500
5 Підписано акт про отримання виконаних робіт від платника ПДВ
6 Перераховані кошти постачальнику “Б” (друга подія)
7 Перераховані кошти постачальнику “В” - платнику ПДВ за товари, які ще не отримані 2900
8 Здійснена попередня оплата за сировину платнику єдиного податку за ставкою 6% 1000
9 Продано об’єкт основних фондів групи 3 платнику ПДВ 6000
10 Продано об’єкт основних фондів групи 4 неплатнику ПДВ
11 Списані сировина і матеріали на виробництво 3680
12 Нарахована заробітна плата працівникам 7400
13 Здійснені нарахування на заробітну плату ?
14 Оприбуткована готова продукція на склад 8000
15 Відвантажена готова продукція покупцям - платникам ПДВ 50000
16 Отримана попередня оплата за товари від покупця - платника ПДВ
17 Відвантажена готова продукція платникам ПДВ (звільнена від ПДВ) 9000
18 Відвантажена продукція на експорт (у доларах США, курс 8,00 грн.)
19 Нараховані і сплачені відсотки за кредит 1000
20 Відвантажені товари покупцям за готівку 3580
21 Повернена покупцями- платникам ПДВ неякісна готова продукція 3340
22 Отримана попередня оплата за послуги від неплатника ПДВ 5520
23 Отримана оплата за товари, які відвантажені в попередньому періоді (друга подія) 700
24 Нараховані і сплачені податки і збори до бюджету:
- ПДВ ? (розрахунок здійснюється окремо)
- податок на прибуток ? (розрахунок здійснюється окремо)
- земельний податок ? (розрахунок здійснюється окремо)
- комунальний податок ? (розрахунок здійснюється окремо)
25 Витрачені кошти на придбання спецодягу для працівників
від платника ПДВ
26 Перераховані кошти за послуги зв’язку та Інтернету платнику ПДВ 800
27 Здійснена передплата спеціалізованих періодичних видань неплатнику ПДВ 1500
28 Перераховані кошти за охорону приміщення неплатнику ПДВ
29 Отримана орендна плата від платника ПДВ 2400
30 Реалізовані МТТІП неплатнику ПДВ
31 Повернений неякісний товар постачальнику - платнику ПДВ 1650
32 Безкоштовно отримані товари від неплатника ПДВ 10000
33 Оплата ліцензії на здіснення діяльності
34 Сплачено вартість торгового патенту 960
35 Витрачені кошти на добові при відрядженні 700
36 Безкоштовно отримані послуги від платника ПДВ
37 Повернена частина кредиту 7000
38 Отримані штрафи за договором
39 Отримана безповоротна фінансова допомога 6000
40 Витрачені кошти на організацію свята для працівників (платнику ПДВ)
41 Витрачені кошти на придбання від неплатника ПДВ паливно- мастильних матеріалів для легкового автомобіля 1000
42 Визначено приріст (убуток) балансової вартості запасів
- приріст
- убуток 5670
44 Нарахована амортизація основних фондів ? (розрахунок здійснюється окремо)
45 Середньооблікова кількість штатних працівників, чол. 200
Відомості про основні фонди підприємства
Групи основних фондів Балансова вартість на початок звітного періоду, грн.
Група 1 ?
Група 2
Група 3 30600
Група 4 20300
Всього: ?
Відомості про наявність у підприємства земельних ділянок
Група земель Площа, га
Землі сільськогосподарського призначення в межах населених пунктів:
рілля 100
сіножаті 800
Землі сільськогосподарського призначення за межами населених пунктів:
пасовища
багаторічні насадження 430
Земельні ділянки населених пунктів:
зайняті житловим фондом 0,4
надані для потреб сільськогосподарського виробництва, які зайняті виробничими будівлями
Необхідно зазначити, що підприємство розташоване в обласному центрі з чисельністю населення 700 тис. чол. Грошова оцінка 1 га сільськогосподарських угідь: рілля - 5400 грн., сіножаті - 2500 грн., пасовища - 1960 грн., багаторічні насадження - 11130 грн. Для забезпечення справляння земельного податку та орендної плати за землю грошова оцінка земель підлягає індексації на коефіцієнт 3,022. Грошова оцінка земельних ділянок населених пунктів не проведена, при цьому місцевою радою встановлено коефіцієнт 1,2 до затверджених ставок земельного податку
Необхідно:
1. Визначити суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за звітний період.
2. Визначити суму нарахувань із заробітної плати, що підлягають сплаті підприємством за звітний період.
3. Визначити суму земельного податку за звітний період (квартал).
4. Визначити суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті за звітний період.
Магістр