Зміст
Завдання:
1.Показати облік операцій кондитерської фабрики за лютий місяць.
2.Визначити характер та розмір розрахунків з бюджетом по податку на додану вартість.
3. Скласти графік податкових платежів та декларацію з податку на додану вартість підприємства за лютий місяць за встановленою законодавством формою.
№
з/п Зміст господарської операції Сума, грн Фін. облік Податковий облік
Дт Кт ПЗ ПК
1 2 3 4 5 6 7
1. Відвантажено продукцію ПАТ «А» на суму 8000 грн (в т.ч. ПДВ) на умовах післяплати
8000/6 = 1333,33 8000
1333,33
2.
Оприбутковано матеріали, придбані у ТОВ «Б», на суму 600 грн (в т.ч. ПДВ)
600/1,2 = 500
600/6 = 100 500
100
3. Відвантажено продукцію власного виробництва покупцеві-нерезиденту (в Угорщину) на суму 28000 грн 28000
4. Оприбутковано сировину для виробництва продукції у ПП «В» на суму 68000 грн (в т.ч. ПДВ) (оплата була здійснена в попередньому періоді)
68000/1,2 = 56666,67
68000/6 = 11333,33 56666,67
11333,33
5. Отримано аванс від ЗАТ «К» на суму 12000 грн
12000/6 = 2000 12000
2000
6. Отримано кошти від ВАТ «А» як оплату за продукцію на суму 8000 грн (в т.ч. ПДВ) 8000
7. Отримано кошти від ВАТ «Д» як передоплату за товар у розмірі 2520 грн (в т.ч. ПДВ)
2520/6 = 420 2520
420
8. Відвантажено товар ЗАТ «К» на суму 12000 грн (в т.ч. ПДВ)
12000/6 = 2000 12000
2000
9. Відвантажено продукцію ВАТ «Д» на суму 10080 грн (в т.ч. ПДВ)
10080-2520 = 7560
7560/6 = 1260 10080
420
1260
10. Оплачено послуги з розміщення реклами на суму 6000 грн, ПДВ – 20%
6000/6 = 1000 6000
1000
11. Надано благодійну допомогу школі продукцією власного виробництва на суму 1000 грн (звільняється від оподаткування ПДВ) 1000
Разом 5013,33 1100
Магістр