Зразок роботи
РОЗДІЛ 1
ПРАВОВА ХАРАКТЕРИСТИКА ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ
1.1. Сутність та особливості фінансового моніторингу
Розглядаючи фінансовий моніторинг, необхідно в першу чергу визначити, що являє собою моніторинг як загальносу спільне явище. Так, «моніторинг» (англ. monitoring – контроль, від лат. monitor – той, хто попереджає, застерігає, радник, консультант) – регулярне спостереження за станом природних, технічних і соціальних процесів з метою їх оцінки, контролю та прогнозування, який здійснюється за допомогою електронних та інших технічних засобів. Інформація, отримана за допомогою моніторингу, є основою для прийняття рішень [63, с.253].
Фінансовий моніторинг знайшов своє закріплення у законодавстві України, його особливості досліджуються наукою фінансового права.
На законодавчому рівні поняття фінансового моніторингу закріплюється у Законі України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та визначаэться як сукупність заходів, які здійснюються суб’єктами фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, що включають проведення державного фінансового моніторингу та первинного фінансового моніторингу [27].
Загалом, огляд позицій науковців, які досліджували питання сутності фінансового моніторингу, дає підставу згрупувати наукові погляди в межах кількох підходів, а саме:
1) підхід, прихильники якого (О. М. Горбунова, М. І. Хімічева, О. Є. Користін, С. С. Чернявський, В. А. Зубков, С. К. Осипов та ін.) ототожнюють «фінансовий моніторинг» з терміном «протидія доходам, одержаним злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», автори визначають «фінансовий моніторинг»;
2) підхід, прихильники якого (М. М. Прошунін, А. О. Клименко, В. Берізко, А. В. Зубков, О. Є. Користін, Л. Л. Фітуні) пропонують вважати правовідносини у сфері здійснення фінансового моніторингу фінансово-правовими, що такі правовідносини є однорідними й регулюються системою відносно відокремлених від інших і пов’язаних між собою фінансово-правових норм, які утворюють самостійний структурний підрозділ фінансового права [5, с. 31].
