Зміст
В апреле месяце финансовый директор фирмы должен встретиться с банкиром на предмет заключения в будущем кредитного соглашения.
Вам необходимо разработать бюджет и план движения денежных средств.
На ближайшие 9 месяцев имеется следующий прогноз продаж, тыс.грн.
Май 3375 Сентябрь 13500
Июнь 3375 Октябрь 6750
Июль 6750 Ноябрь 6750
Август 10125 Декабрь 1690
1.Планирование денежных средств производится из условий помесячного поступления денежных средств от продаж текущего месяца по вариантам согласно таблице:
а) в текущем месяце – 0,2
б) в следующем месяце – 0,55
в) через месяц – 0,25
2.Расходы на материалы и заработную плату выплачиваются в следующем месяце. Представлен следующий прогноз расходов на материалы и заработную плату, тыс.грн.
Май 1690 Сентябрь 5750
Июнь 1690 Октябрь 4400
Июль 2375 Ноябрь 3000
Август 16525 Декабрь 1700
3.Расходы на управление равны 500 тыс.грн./месяц; арендная плата составляет 221,75 тыс.грн./месяц.
4.В июне, сентябре и декабре фирма должна перечислить налоговые платежи по 800 тыс.грн.
5.В октябре нужно оплатить расходы на инвестиции в сумме 3375 тыс.грн.
6.Оптимальный неснижаемый остаток денежных средств должен составить 1687,5 тыс.грн.
ЗАДАНИЕ
1.Составьте бюджет (табл.1) и график (табл.2) движения денежных средств фирмы за шесть последних месяцев и определите по каждому месяцу дефицит и излишек денежных средств.
2.Определите необходимую сумму кредита и излишек денежных средств, которые можно было бы разместить в банке. Проценты за краткосрочный кредит равны 24% годовых; согласно кредитному договору они вносятся вместе с возвратом основной части дорлга; проценты по депозитному вкладу излишка денежных средств равны 18% годовых.
3.Каковы условия предоставления краткосрочного кредита местными банками в текущем периоде.
Магістр