Зміст
Завдання
1. Дослідіть зміст основних функцій співробітника економічних підрозділів сучасного виробничого підприємства
2. Визначте основний перелік головних економічних показників, моделей та інструментів обробки економічної інформації при виконанні певних функцій економічного управління
3. Результати занесіть у таблиці за формою, поданою далі
Компетенції Здатності фахівця виконувати функціональні завдання професійної діяльності Основні класи професійних знань Перелік ключових показників та інструментів
Завдання
Ситуаційна вправа «Система бюджетного управління ПП «Полімер плюс»
ПП «Полімер - плюс» випускає два види полімерних виробів : П1 (пластикова панель біла) і П2 (пластикова панель кольорова). Для виготовлення продукції використовуються три види матеріалів: полімер, барвник – наповнювач, каталізатор. Продукція виготовляється в цеху основного виробництва на спеціалізованому обладнанні повного виробничого циклу. Технологічним процесом виготовлення виробів передбачено дві операції: змішування та обробка. Ціна встановлюється за 1 кв.м. виробу
Система оплати праці на підприємстві змішана. Для працівників основного виробництва встановлена відрядна форма оплати праці. Для інших працівників – погодинна
З урахуванням власних припущень щодо особливостей цього виду бізнесу на підставі наведеної інформації обгрунтуйте розвязання наведених далі завдань
1. Сформулюйте основні фінансові цілі господарської діяльності підприємства
2. Визначте, на основі яких показників можна (і доцільно) здійснювати контроль за досягненням встановлених цілей господарської діяльності підприємства. Проведіть структурний аналіз цілей діяльності підприємства. Результати проведеного аналізу подайте у формі логіко – структурної схеми декомпозиції ієрархічної системи цілей організації і відповідних показників для контролю їх досягнення
3. Визначте взаємовідповідність між установленими на ПП «Полімер плюс» контрольними показниками господарської діяльності і працівниками, які нестимуть відповідальність за досягнення поставлених цілей. Доповніть логіко – структурну схему системи цілей організації інформацією про встановлену відповідальність працівників підприємства в системі бюджетування
4. Визначте структуру витрат підприємства відповідно до встановлених контрольних показників його діяльності
Завдання
1. Складіть для ПП «Полімер плюс» перелік груп бєктів бюджетування. Визначте фінансову структуру підприємства для цілей бюджетування. Сформуйте за результатами проведеного дослідження регламентаційний документ у системі бюджетування підприємства, а саме «Положення про фінансову структуру підприємства»
2. Структурний склад кожного ЦФВ, ЦФО, МВВ, особливості бюджетування
3. Повноваження і відповідальність керівників ЦФВ, ЦФО, МВВ за фінансові результати
2. На основі фінансової структури підприємства взначте для ПП «Полімер плюс» графік документообігу і бюджетний регламент, заповнивши відповідну таблицю
Назва документа Статус документа Відділ, що формує документ Відділ, який надає вихідну інформацію Відділ, до якого передається документ Строки формування документа
3. Сформуйте для ПП «Полімер плюс» регламентаційний документ у сфері бюджетування «Положення про бюджетування»
Завдання
У планово – економічному відділі ПП «Полімер плюс» є: інформація щодо обсягів реалізації та норм прямих витрат на плановий бюджетний період, яку подано в таблиці
Загальновиробничі витрати становлять 117000 грн. Витрати на збут та адміністративні витрати містять змінну і постійну частини. Величину цих витрат в плановому періоді подано в таблиці. Запасів готової продукції на початок бюджетного періоду немає. Запаси готової продукції на кінець бюджетного періоду плануються в розмірі 2% продажу цього періоду2. Визначте собівартість кожного виду продукції за методикою повного включення витрат до собівартості продукції. Установіть ціну на продукцію залежно від бажаної норми прибутку
3. Визначте собівартість виробів за методикою неповних витрат, обчісліть маржинальний дохід і прибуток за кожним видом продукції
4. Визначте формат БДВ. Складіть бюджет доходів і витрат підприємства на плановий період
5. Проведіть аналіз чутливості прибутку за допомогою показників: коефіцієнт маржинального доходу, запас міцності
Завдання
Діяльність підприємства у звітному періоді характеризується даними, наведеними в таблиці
Показник Од.виміру Виріб П1 Виріб П
Обсяги продажу за місяць Шт. 30500
Тарифні ставки оплати праці основного виробничого персоналу залишились незмінними. Ціни на матеріали такі: полімерна основа – 1 грн. за кг, барвник – 0,4 грн. за кг, додаткові компоненти за рецептурною картою – 0,3 грн. за кг. Інші витрати залишились у межах планових значень
На основі наведеної інформації виконайте завдання:
1. Сформуйте фактичні операційні бюджети підприємства та фактичний бюджет доходів і витрат
2. Сформуйте звіт про виконання операційних бюджетів та бюджету доходів і витрат, використовуючи методику гнучкого бюджетування
3. Проаналізуйте отримані результати
На основі наведеної інформації виконайте завдання
1. Сформуйте платіжний календар ПП «Полімер плюс» на бюджетний період за надходженнями від реалізації, які вже заплановано за графіком, і загальними витратами, відповідно до планових обсягів виробництва за відповідним операційним бюджетом
2. Сформуйте для відділу збуту довідку про календарний план надходжень у бюджетному періоді і розробіть календарний план реалізації на бюджетний період
3. Сформуйте бюджет руху грошових коштів ПП «Полімер плюс» на бюджетний період
Магістр