Коефіцієнтний аналіз прибутку банку (ID:500386)

1. Характеристика банківської установи АТ «Ощадбанк» − державний український банк, другий за розмірами активів та найбільший за кількістю відділень серед усіх банків України. У своїй діяльності він керується Конституцією і Законами України «Про банки і банківську діяльність», «Про Національний банк України», «Про господарські товариства» іншими законами України, нормативно-правовими актами Національного банку України . Метою діяльності банку є одержання прибутку від виконання банківських операцій та провадження іншої діяльності відповідно до законодавства, створення сприятливих умов для розвитку економіки та підтримки вітчизняного товаровиробника, переважно підприємств малого та середнього бізнесу, кредитно-фінансова підтримка процесів структурної перебудови зміцнення та реалізація виробничого і торгового потенціалу галузей економіки, розвиток ощадної справи, всебічне банківське обслуговування юридичних і фізичних осіб. 2. Основні фінансово-економічні показники АТ «Ощадбанк» Основним принципом діяльності банків за умов ринкової економіки є комерційний розрахунок та самофінансування. Це означає, що банк за рахунок власних доходів здійснює кредитно-комерційну діяльність та соціальну програму, гарантує всім акціонерам єдиний рівень дивідендів. АТ «Ощадбанк» на сьогоднішній день є одним з найбільших фінансових інститутів української держави, що має широко розгалужену мережу установ. Першим етапом аналізу є оцінка основних показників діяльності АТ «Ощадбанк». Таблиця 1 Основні показники діяльності АТ «Ощадбанк» за 2017-2019рр. Показник Рік Відхилення, % 2017 2018 2019 2018-2017 2019-2018 2019-2017 Активи 233842496 217751969 249101121 -6,88 14,40 6,53 Капітал 31251629 18542714 19551908 -40,67 5,44 -37,44 Прибуток до оподаткування 558544 31824 254118 -94,30 698,51 -54,50 Прибуток після оподаткування 558523 161206 255074 -71,14 58,23 -54,33 З даних, табл.1 помітно, що за всіма показниками спостерігається різке зниження, окрім показника активів, сума яких на кінець 2019 року збільшилась на 6,53% та становить 249101121 тис грн. В основному така зміна відбулася за рахунок суттєвого збільшення коштів в інших банках та цінних паперів в портфелі банку до погашення. 3. Оцінка показників прибутковості та рентабельності Аналіз прибутковості є одним з основних напрямів економічної роботи і має важливе значення для самих банків та їх клієнтів, а також для банківської системи загалом. Тому основним аспектом аналізу діяльності банку вважається оцінка прибутковості банку. Аналіз показників, що характеризують прибутковість АТ «Ощадбанк» за 2017-2019 рр. наведено в табл.3. Таблиця 3 Показники прибутковості АТ «Ощадбанк» Показники 2017 рік 2018 рік 2019 рік Відхилення 2018-2017 2019-2018 за аналізований період Середньорічний обсяг статутного капталу, тис.грн 49724980 49724980 49724980 0 0 0 Середньорічний обсяг балансового капіталу, тис.грн 31251629 24897172 19047311 -6354457,5 -5849860,5 -12204318 Середньорічний обсяг активів банку, тис.грн 233842496 225797233 233426545 -8045263,5 7629312,5 -415951 Продовження табл.3 Середньорічний обсяг зобов'язань банку, тис.грн 202590867 200900061 214379234 -1690806 13479173 11788367 Чистий прибуток, тис грн 558523 161206 255074 -397317 93868 -303449 Процентні доходи 16781211 18321865 17587063 1540654 -734802 805852 Процентні витрати -14248137 -14215702 -14086472 32435 129230 161665 Коефіцієнти ефективності діяльності Прибутковість статутного капіталу, % 1,12 0,32 0,51 -0,80 0,19 -0,61 Прибутковість балансового капіталу, % 1,79 0,65 1,34 -1,14 0,69 -0,45 Прибутковість активів, % 0,24 0,07 0,11 -0,17 0,04 -0,13 Чиста процентна маржа, % 1,08 1,82 1,50 0,74 -0,32 0,42 Двома найважливішими показниками аналізу ефективності діяльності банку є прибутковість активів та прибутковість капіталу. Таким чином, здійснивши всі розрахунки, отримуємо дані, сформовані в таблиці 6. Таблиця 6 Коефіцієнти рентабельності банківських продуктів Назва банківського родукту Коефіцієнт рентабельності банківського продукту Онкольний депозит 15,66 Строковий депозит 4,56 Депозитний сертифікат 2,43 Лоро-рахунок 0,26 Розрахунковий рахунок 1,18 Переказ Western Union -0,95 Короткостроковий кредит 0,2 Кредитна лінія 0,1 Споживчий кредит -0,99 Супровід зовнішньоторговельних контрактів 0,03 4. Вплив кредитного портфелю на прибутковість АТ «Ощадбанк» Найголовнішим джерелом доходу банківських установ є кредитно-депозитні операції. На прибутковість та рентабельність банку вагомий вплив має саме кредитування. Оскільки кредитні операції є активними операціями банку та приносять дохід банку у вигляді процентів, то варто оцінити структуру кредитного портфелю за суб’єктами кредитування. Так, структура кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» представлена в таблиці 7. Таблиця 7 Структура кредитного портфеля АТ «Ощадбанк» за суб’єктами кредитування Назва статті Показники станом на Темп зростання 2017 рік 2018 рік 2019 рік сума, млн.грн питома вага, % сума, млн.грн питома вага, % сума, млн.грн питома вага, % Кредити юридичних осіб 121 082 94,50 118 689 92,99 108 916 90,92 -10,05 Кредити фізичних осіб 7 047 5,50 8 944 7,01 10 881 9,08 54,41 Усього кредитів 128 129 100,00 127 633 100,00 119 797 100,00 -6,50 З таблиці 7 видно, що темп зростання за аналізований період за наданими кредитами юридичним особам дешо зменшився, що становить 90,92%, а фізичним особам збільшився та становить на 54,41% більше, що становить 9,08%. Даний показник говорить про відновлення довіри у населення до банку та банківської системи України загалом. 5. Прогнозовані показники прибутковості АТ «Ощадбанк» Аналіз вищенаведених показників показав, що для збільшення показників прибутковості та рентабельності банк обрав стратегію максимізації доходів за рахунок підвищення рівня ризику, адже кредитні операції завжди були і залишаються найбільш ризикованими. Це дозволить банку працювати більш ефективно та покращувати свій фінансовий стан. Знизити ризик можна диверсифікацією активів, зменшуючи частку кредитного портфеля з одночасним збільшенням питомої ваги портфеля цінних паперів. Сьогодні Ощадбанк стає значно активнішим у сфері банківських послуг. Так, він має намір надавати своїм клієнтам можливість відкривати депозитні і так звані рахунки інвестування в дорогоцінних металах. Таблиця 10 Прогнозовані показники АТ «Ощадбанк» на майбутній період Показники 2020 2021 2022 ROE, % 8 11 12 Операційний дохід до ризику, % 7 8 8 Вартість ризику, % 2 2 2 Операційні витрати, % 67 66 63 Чистий процентний дохід, % 5 5 5 Чистий комісійний дохід, % 2 2 2 Чистий інший дохід, % 0,3 0,3 0,3 Відповідно до чинної стратегічної діяльності АТ «Ощадбанк» виходить на високий рівень обслуговування клієнтів та задоволення їхніх потреб. Також банк активно впроваджує інноваційні технології, що пришвидшує роботу та покращує результати роботи.