Зміст
Очікуваний обсяг реалізації
Показник 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Разом
Обсяг збуту 25 000 28 000 27 000 35 000
Доля оплати в поточному кварталі 75 %.
Ціна за одиницю виробу – 20,00 грн.
Запланований залишок продукції – 15 % обсягів реалізації наступного періоду.
Запаси готової продукції на кінець року – 3500 од.виробів
Витрати на виробництво:
Кількість основної сировини на одиницю продукції – 5 кг
Ціна 1 кг сировини – 0,6 грн.
Залишок матеріалів на кінець періоду – 10% від потреби майбутнього періоду
Оцінка запасів на кінець року – 6500 кг
Доля оплати за матеріали у поточному кварталі – 50%
Витрати праці робітників основного виробництва - 0,8 год. на од. продукції
Тарифна ставка – 7,5 грн. за 1 год.
Інші накладні витрати – 2 грн. на одиницю виробленої продукції.
Постійні накладні витрати 60600 грн. за квартал, у т.ч. сума нарахованої амортизації – 15 000 грн.
Витрати на реалізацію та управління:
Змінні на одиницю продукції – 1,8 грн.
Постійні витрати на квартал, грн.
Вид витрат 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Разом
Реклама 40 000 40 000 40 000 40 000 160 000
Заробітна плата АУП 35 000 35 000 35 000 35 000 140 000
Страхові внески 1900 37 750 39650
Річний відсоток по позикових коштах – 10%
Ставка податку на прибуток – 25%.
Вартість обладнання, що планується до придбання, грн.
Варіант 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Разом
7 25000 25000
Запланована сума на виплату дивідендів – 40 000 грн.
виконати бюджетування
Магістр