Зміст
Провести коефіцієнтний аналіз із розрахунком таких показників (на початок і на кінець звітного періоду):
Показники майнового стану, до яких належать:
Коефіцієнт зносу основних засобів;
Коефіцієнт оновлення основних засобів;
Частка оборотних виробничих активів у загальній сумі активів;
Коефіцієнт мобільності активів.
Показники ділової активності, до яких належать:
Коефіцієнт оборотності обігових коштів (обороти);
Коефіцієнт оборотності запасів (обороти);
Період одного обороту запасів (днів);
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (обороти).
Показники рентабельності, до яких належать:
Рентабельність капіталу (активів) за чистим прибутком;
Рентабельність власного капіталу;
Рентабельність реалізованої продукції за чистим прибутком;
Період окупності капіталу.
Показники фінансової стійкості, до яких належать:
Обсяг власних обігових коштів (робочий, функціонуючий капітал);
Маневреність робочого капіталу;
Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії);
Показник фінансового лівериджу;
Коефіцієнт фінансової стійкості.
Показники ліквідності, до яких належать:
Коефіцієнт ліквідності швидкої;
Коефіцієнт ліквідності абсолютної
Вихідні дані до поточного контролю
ДОДАТОК 1-Таблиця 1- Баланс ТОВ «СТД» за 2020 р.
Актив Код рядка На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість 010 540,3 360,5
Початкова вартість 011 708,2 886,0
Накопичена амортизація 012 177,2 585,0
Незавершене будівництво 020 2345,1 312,1
Основні засоби
Залишкова вартість 030 36000,4 43600,2
Початкова вартість 031 53200,3 65700,4
зношення 032 19205,4 23652,1
Довгострокові фінансові інвестиції
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040 64,8
394,5
Інші фінансові інвестиції 045 18504,7 5000,8
Довгострокова дебіторська заборгованість 050
Відстрочені податкові платежі 060
Інші необоротні активи 070
Всього за розділом I. 080 57455,3 49668,1
II. Оборотні активи
Запаси:
Виробничі запаси 100 6800,1 8200,5
Незавершене виробництво 120
готова продукція 130 945,8 998,3
Товари 140 67,0 20,5
Векселя отримані 150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість 160 8400,5 5264,5
Початкова вартість 161 8400,5 5462,6
резерв сумнівних боргів 162 99,1
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
З бюджетом 170 6,1 47,5
За виданими авансами 180 2017,1 1470,4
З нарахованими доходами 190
За внутрішніми розрахунками 200 384,6 22,3
Інша поточна дебіторська заборгованість 210 1006,8 3400,6
Поточні фінансові інвестиції 220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті 230 789,0 543,1
в іноземній валюті 240 4,0 0,2
Інші оборотні активи 250
Всього за розділом II. 260 20421,0 19967,9
III. Витрати майбутніх періодів 270 2840,1 388,4
БАЛАНС 280 80716,4 70024,4
Пасив
Код рядка На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
1 2 3 4
I Власний капітал
Статутний капітал 300 8900,2 8900,2
Пайовий капітал 310
Додатковий вкладений капітал 320
Інший додатковий капітал 330 19774,3 19750,4
Резервний капітал 340 392,4 496,0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 6900,9 7820,5
Неоплачений капітал 360 ( ) ( )
Вилучений капітал 370 ( ) (8,4)
Всього за розділом I 380 35967,8 36975,5
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу 400
Інше забезпечення 410
Цільове фінансування 420 1485,3 1244,4
Всього за розділом II 430 1485,3 1244,4
III. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків 440 5872,0 4200,0
Довгострокові фінансові зобов’язання 450
Відстрочені податкові зобов'язання 460 435,0
Інші довгострокові зобов'язання 470
Всього за розділом III 480 5872,0 4635,0
IV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків 500 9800,3 4640,0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 510
Векселі видані 520 423,0 281,3
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 14500,7 17890,0
Прострочені зобов'язання за розрахунками
За отриманими авансами 540 1231,3 485,6
З бюджетом 550 560,7 895,4
З позабюджетними платежами 560 501,3 100,4
по страхуванню 570 106,4 173,7
по оплаті праці 580 178,9 443,2
з учасниками 590 2,0 0,5
з внутрішніми розрахунками 600
Інші поточні зобов’язання 610 10086,7 2259,4
Всього за розділом IV 620 37391,3 27169,5
V. Доходи майбутніх періодів 630
БАЛАНС 640 80716,4 70024,4
Додаток 2
Таблиця 2 - Звіт про фінансові результати
Стаття Код рядка Періоди
За звітний період За попередній перод
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 010 175000,3 142780,0
Податок на додану вартість 015 28990,8 19135,5
Акцизний збір 020
Інші відрахування з доходу 030 16,2 126,5
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції 035 145993,3 123518,0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 040 117270,3 98948,4
Валовий:
- прибуток 050 26500,3 21980,0
- збиток 055
Інші операційні доходи 060 945,4 986,2
Адміністративні витрати 070 7250,0 9865,4
Витрати на збут 080 9095,1 4200,8
Інші операційні витрати 090 3475,1 5440,6
Фінансові результати від операційної діяльності
- прибуток 100 8300,9 3400,6
- збиток 105
Дохід від участі в капіталі 110
Інші фінансові доходи 120 2260,5 1870,6
Фінансові витрати 140 3720,8 2410,5
Витрати від участі в капіталі 150
Інші витрати 160 10946,5 170,8
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування
- прибуток 170 6200,3 4150,6
- збиток 175
Податок на прибуток від звичайної діяльності 180 1720,6 1564,6
Финансові результати від звичайної діяльності:
- прибуток 190 3960,7 2444,1
- збиток 195
Надзвичайні:
- доходи 200
- витрати 210
Чистий:
- прибуток 220 3960,7 2444,1
- збиток 225
Магістр