Зміст
Завдання 1. Розрахунок фінансових коефіцієнтів.
І. Показники ліквідності та платоспроможності
1.1. Коефіцієнт покриття (загальної ліквідності).
1.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності
1.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності.
ІІ. Показники фінансової стійкості
2.1. Коефіцієнт автономії (коефіцієнт концентрації власного капіталу).
2.2. Коефіцієнт боргового навантаження (Коефіцієнт концентрації позикового капіталу).
2.3. Коефіцієнт фінансової стійкості.
Коефіцієнт фінансової залежності.
2.5. Коефіцієнт структури позикового капіталу.
2.6. Коефіцієнт структури довгострокових вкладень.
2.7. Коефіцієнт маневреності власного капіталу.
ІІІ. Показники ділової активності
3.1. Коефіцієнт оберненості активів.
3.1. Коефіцієнт оберненості дебіторської заборгованості.
3.2. Термін оберненості дебіторської заборгованості.
3.3. Коефіцієнт оберненості запасів.
3.4. Термін оберненості запасів.
3.5. Тривалість виробничого (операційного) циклу.
3.6. Коефіцієнт оберненості кредиторської заборгованості.
3.7. Термін оберненості кредиторської заборгованості.
3.8. Тривалість фінансового циклу.
ІV. Показники рентабельності
4.1. Рентабельність продукції.
4.2. Чиста рентабельність продажу.
Чиста рентабельність активів
4.4. Чиста рентабельність власного капіталу
4.4. Формули Дюпона.
4.3.1. Чиста рентабельність активів
4.3.2. Чиста рентабельність власного капіталу
Коефіцієнт стійкого зростання.
5. Розрахунок ефектів виробничого та фінансового важелів
5.1. Сила впливу виробничого важеля (СВВВ).
5.2. Розрахунок ефекту фінансового важеля
У другій частині контрольної роботи студент повинен розробити операційний бюджет підприємства на рік (з розбивкою по кварталах) за нижченаведеними даними. Варіант контрольної роботи студент обирає за останньою цифрою залікової книжки студентів.
Очікуваний обсяг реалізації, шт.
Прогноз збуту 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
3 30000 10000 40000 10000
Доля оплати у поточному кварталі: для 1-5 варіантів – 70%.
Ціна за одиницю виробу - 20 грн. 00 коп.
Запланований залишок продукції: для 1-5 варіантів – 20% обсягів реалізації наступного періоду.
Запаси готової продукції 2015 рік – для 1-5 варіантів – 5000 виробів.
Витрати на виробництво.
Кількість основної сировини на одиницю продукції – 5кг
Ціна 1 кг сировини – 0,60 грн.
Залишок матеріалів на кінець періоду – 10% від потреби майбутнього періоду.
Оцінка запасів матеріалів 2015 рік для 1- 5 варіантів – 7500 кг.
Доля оплати за матеріали у поточному кварталі – 50%.
Витрати праці робітників основного виробництва – 0,8 години на одиницю продукції.
Тарифна ставка – 7 грн 50 коп за 1 годину.
Інші накладні витрати 2 грн на одиницю виробленої продукції.
Постійні накладні витрати 60600 грн за квартал, у тому числі сума нарахованої амортизації – 15000 грн.
Витрати на реалізацію та управління.
Змінні на одиницю продукції – 1,80 грн.
Таблиця 5.2
Постійні витрати на квартал, грн.
Вид витрат 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Реклама 40000 40000 40000 40000
Заробітна плата АУП 35000 35000 35000 35000
Страхові внески 1900 37750
Річний відсоток по позикових коштах 10%.
Ставка податку на прибуток 25%.
Таблиця 5.3
Вартість обладнання, що планується до придбання, грн
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Варіанти 1 – 5 30000 20000
Запланована сума на виплату дивідендів 40000 грн.
Магістр