Фінансовий аналіз (ID:333736)

ІНДИВІДУЛЬНЕ ЗАВДАННЯ Аналіз фінансового стану підприємства Завдання. Аналіз фінансового стану підприємства. На основі наведених даних проаналізувати фінансовий стан підприємства. Зробити висновки. Баланс (Звіт про фінансовий стан) тис. грн. Актив Код рядка Попередній період Звітний період на початок на кінець на початок на кінець I. Необоротні активи Нематеріальні активи 1000 первісна вартість 1001 25776 26317 26317 26655 накопичена амортизація 1002 22987 23431 23431 23981 Незавершені капітальні інвестиції 1005 Основні засоби 1010 первісна вартість 1011 1659881 1741177 1741177 1819980 знос 1012 1094855 1154183 1154183 1224274 Інвестиційна нерухомість 1015 0 0 0 0 Довгострокові біологічні активи 1020 0 0 0 0 Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 10993 8034 8034 6569 інші фінансові інвестиції 1035 124 124 124 124 Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 28499 23003 23003 17203 Відстрочені податкові активи 1045 0 0 0 0 Інші необоротні активи 1090 0 0 0 0 Усього за розділом I 1095 II. Оборотні активи Запаси 1100 19035 19178 19178 19366 Поточні біологічні активи 1110 0 0 0 0 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 717626 652930 652930 623485 Дебіторська заборгованість за рахунками: за виданими авансами 1130 1580 4579 4579 17366 з бюджетом 1135 0 0 0 0 у тому числі з податку на прибуток 1136 0 0 0 0 Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 2755 3502 3502 3242 Поточні фінансові інвестиції 1160 0 0 0 0 Гроші та їх еквіваленти 1165 8928 9605 9605 10109 Витрати майбутніх періодів 1170 831 831 831 1011 Інші оборотні активи 1190 27784 46482 46482 55230 Усього за розділом II 1195 III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 0 0 0 0 Баланс 1300 Пасив Код рядка Попередній період Звітний період на початок на кінець на початок на кінець I. Власний капітал Зареєстрований капітал 1400 43242 43242 43242 43242 Капітал у дооцінках 1405 0 0 0 0 Додатковий капітал 1410 487788 549401 549401 557968 Резервний капітал 1415 2190 2190 2190 3154 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 38644 57920 57920 81478 Неоплачений капітал 1425 0 0 0 0 Вилучений капітал 1430 0 0 0 0 Усього за розділом I 1495 II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання 1500 0 0 0 0 Довгострокові кредити банків 1510 9993 9785 9785 9559 Інші довгострокові зобов’язання 1515 775361 683111 683111 545177 Довгострокові забезпечення 1520 0 0 0 0 Цільове фінансування 1525 0 0 0 0 Усього за розділом II 1595 ІІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків 1600 12300 15000 15000 24322 Поточна заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями 1610 6839 7806 7806 135171 товари, роботи, послуги 1615 44335 22459 22459 30836 розрахунками з бюджетом 1620 15664 17356 17356 25082 у тому числі з податку на прибуток 1621 5556 4434 4434 5788 розрахунками зі страхування 1625 8993 7072 7072 7652 розрахунками з оплати праці 1630 16773 15499 15499 16594 Поточні забезпечення 1660 9488 12528 12528 14598 Доходи майбутніх періодів 1665 256 351 351 452 Інші поточні зобов’язання 1690 988 1312 1312 1341 Усього за розділом ІІІ 1695 ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0 0 0 0 Баланс 1900 Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) тис. грн. I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ Стаття Код рядка Попередній період Звітний період Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 1492320 1750304 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 1390898 1602073 Валовий прибуток: прибуток 2090 збиток 2095 Інші операційні доходи 2120 40860 15843 Адміністративні витрати 2130 44583 50530 Витрати на збут 2150 412 357 Інші операційні витрати 2180 66268 63933 Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток 2190 збиток 2195 Дохід від участі в капіталі 2200 0 11 Інші фінансові доходи 2220 0 0 Інші доходи 2240 4119 7776 Фінансові витрати 2250 849 2028 Втрати від участі в капіталі 2255 228 1476 Інші витрати 2270 987 280 Фінансовий результат до оподаткування: прибуток 2290 збиток 2295 Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 Чистий фінансовий результат: прибуток 2350 збиток 2355 Інші показники фінансового стану підприємства тис. грн. Показник Попередній період Звітний період Середньорічна залишкова вартість активної частини основних засобів 468433 420344 Надійшло основних засобів за рік 84630 82959 у т. ч. введено в експлуатацію 72384 80882 Вибуло основних засобів за рік 3334 4156 у т. ч. ліквідовано 2346 3563 Середньорічна чисельність працівників, чол. 6074 5996 Середньорічна кількість простих акцій, шт. 172967520 172967520 Дивіденди, виплачені акціонерам 7091 5707 Хід виконання завдання: 1. Визначити невідомі показники. 2. Здійснити аналіз динаміки та структури валюти балансу підприємства на основі побудови агрегованого (аналітичного балансу). Агрегований (аналітичний) баланс підприємства (дані на кінець періоду) 1. Здійснити оцінку майнового стану підприємства на основі розрахунку відносних показників майнового стану. Показники майнового стану підприємства Показник Попередній період Звітний період Відхилення (+, -) абс. відн., % Показників стану і руху основних засобів Коефіцієнт реальної вартості основних засобів у майні Частка активної частини основних засобів у їх залишковій вартості Коефіцієнт зносу Коефіцієнт придатності Коефіцієнт надходження Коефіцієнт оновлення Термін оновлення, років Коефіцієнт вибуття Коефіцієнт ліквідації Коефіцієнт приросту Коефіцієнт компенсації вибуття Коефіцієнт інтенсивності заміни Фондоозброєність Показників ефективності використання основних засобів Фондовіддача (за чистим доходом) Фондомісткість Фондорентабельність (чиста) 2. Здійснити аналіз джерел фінансування підприємства за структурою його капіталу. Аналіз джерел фінансування підприємства Показник Попередній період Звітний період Відхилення (+, -) тис. грн. питома вага, % тис. грн. питома вага, % абс., тис. грн. відн., % питома вага, % Власний капітал Позиковий капітал Загальний капітал 3. Здійснити аналіз фінансових результатів підприємства. Аналіз фінансових результатів підприємства тис. грн. Показник Попередній період Звітний період Відхилення (+, -) абс. відн., % Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) Валовий прибуток Інші операційні доходи Адміністративні витрати Витрати на збут Інші операційні витрати Фінансовий результат від операційної діяльності (прибуток) Доход від участі в капіталі Інші доходи Фінансові витрати Втрати від участі в капіталі Інші витрати Фінансовий результат до оподаткування (прибуток) Витрати (дохід) з податку на прибуток Чистий фінансовий результат (прибуток) 4. Здійснити аналіз рентабельності підприємства на основі розрахунку відносних показників рентабельності. Показники рентабельності підприємства Показник Попередній період Звітний період Відхилення (+, -) абс. відн., % Рентабельність активів (чиста) Рентабельність виробництва (чиста) Рентабельність власного капіталу (чиста) Рентабельність продукції (валова) Рентабельність продажів (валова) Рентабельність діяльності (чиста) 5. Здійснити аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства на основі аналізу ліквідності балансу і відносних показників ліквідності та платоспроможності підприємства. Аналіз ліквідності балансу Попередній період А1 (Найбільш ліквідні активи) < П1 (Найбільш термінові зобов’язання) А2 (Активи, що швидко реалізуються) > П2 (Короткострокові пасиви) А3 (Активи, що повільно реалізуються) < П3 (Довгострокові пасиви) А4 (Активи, що важко реалізуються) > П4 (Постійні пасиви) Звітний період А1 (Найбільш ліквідні активи) < П1 (Найбільш термінові зобов’язання) А2 (Активи, що швидко реалізуються) > П2 (Короткострокові пасиви) А3 (Активи, що повільно реалізуються) < П3 (Довгострокові пасиви) А4 (Активи, що важко реалізуються) > П4 (Постійні пасиви) * сума у тис. грн. ** знак  або  Показники ліквідності та платоспроможності підприємства Показник Попередній період Звітний період Відхилення (+, -) абс. відн., % Коефіцієнт покриття Коефіцієнт швидкої ліквідності Коефіцієнт абсолютної ліквідності Чистий оборотний капітал, тис. грн. 6. Здійснити аналіз фінансової стійкості підприємства на основі визначення типу фінансової стійкості і відносних показників фінансової стійкості підприємства. Визначення типу фінансової стійкості підприємства тис. грн. Показник Попередній період Звітний період Відхилення (+, -) абс. відн., % Оборотні активи Поточні зобов’язання Наявність власних оборотних коштів Довгострокові позикові джерела Наявність власних і довгострокових джерел формування оборотних коштів Короткострокові позикові джерела Загальна величина основних джерел формування оборотних коштів Запаси і витрати Надлишок або нестача власних оборотних коштів Надлишок або нестача власних і довгострокових джерел формування оборотних коштів Надлишок або нестача основних джерел формування запасів і витрат Тип фінансової стійкості Показники фінансової стійкості підприємства Показник Попередній період Звітний період Відхилення (+, -) абс. відн., % Коефіцієнт автономії (незалежності) Коефіцієнт фінансової залежності Коефіцієнт фінансування Коефіцієнт фінансової стійкості Коефіцієнт маневреності власного капіталу Коефіцієнт забезпечення власними оборотними коштами 7. Здійснити аналіз ділової активності підприємства на основі розрахунку відносних показників ділової активності підприємства. Показники ділової активності підприємства Показник Попередній період Звітний період Відхилення (+, -) абс. відн., % Коефіцієнт оборотності активів Період обертання, днів Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості Строк погашення дебіторської заборгованості, днів Строк погашення кредиторської заборгованості, днів Коефіцієнт оборотності матеріальних запасів Період обертання, днів Коефіцієнт оборотності основних засобів Період обертання, днів Коефіцієнт оборотності власного капіталу Період обертання, днів Операційний цикл, днів Фінансовий цикл, днів 8. Здійснити аналіз ринкової активності підприємства на основі розрахунку відносних показників ринкової активності підприємства. Показники ринкової активності підприємства Показник Попередній період Звітний період Відхилення (+, -) абс. відн., % Дивіденди на одну акцію Коефіцієнт дивідендних виплат Коефіцієнт цінності акції Рентабельність акції Чистий прибуток на одну акцію 9. Зробити висновки.