Зміст
Розділ 1. Ризики в банківській діяльності
1.1. Основні засади функціонування комерційних банків і ризик
1.2. Сутність і класифікація банківських ризиків
1.3. Теоретичні основи та методика аналізу впливу основних видів ризиків на діяльність комерційних банків
Розділ 2. Фінансовий аналіз ризиків ВАТ «Ощадбанк»
та їх вплив на прибутковість банку
2.1. Загальна характеристика діяльності ВАТ «Ощадбанк»
2.2. Аналіз відсоткового ризику
2.3. Аналіз ризику ліквідності
Розділ 3. Пропозиції по зниженню ризиків в ВАТ «Ощадбанк»
3.1. Пропозиції по зниженню відсоткового ризику
3.2. Пропозиції по зниженню ризику ліквідності
Висновки
Література
Стратегію по управлінню ризиками в ВАТ “Ощадбанк” можна охарактеризувати як таку, що забезпечує мінімальний ризик, але при цьому і не досить високий прибуток. Головна причина такого положення пояснюється високою питомою вагою високоліквідних та малоприбуткових коштів в структурі активів.
Зважаючи на незначні можливості усунути проблеми з ліквідністю за допомогою залучення коштів на ринку міжбанківських кредитів, високий ступінь захисту від ризику ліквідності є доцільним. Але така ситуація є яскравим свідченням того, що надмірний ступінь захисту від лише одного з ризиків є недостатнім для безпечного функціонування банку, та може привести до реалізації інших видів банківських ризиків. В даному випадку значно підвищився ризик неплатоспроможності, зменшення надходжень коштів від їх прибуткового використання усунуло можливості для росту капіталу.
Розроблена стратегія управління ризиком ліквідності є найбільш ефективною для ВАТ “Ощадбанк”, оскільки забезпечує можливість виконання термінових зобов’язань банку повністю та негайно за допомогою використання власних коштів в касі та на коррахунку і в той же час дозволяє визначити кількість коштів, які можуть бути вкладені в коротко- та середньострокові операції з метою одержання прибутків.
Формування резерву ліквідних коштів відбувається з врахуванням термінів, на які залучаються кошти, адже кошти на поточних та короткострокових рахунках клієнтів вимагають значного резерву ліквідних активів. Перевагою такої стратегії є її гнучкість, так як вона враховує будь-які зміни в структурі залучених коштів і дозволяє перебудувати структуру активів.
З врахуванням специфіки залучених коштів в ВАТ “Ощадбанк”, було визначено певні суми вільних коштів, які могли бути використані для надання позик на 1 місяць, проведення операцій з цінними паперами. Саме проведення операцій з цінними паперами дозволило отримати додатковий прибуток без підвищення ризику ліквідності.
Таким чином, завдяки перебудові структури активів в бік спрямування коштів в прибуткові джерела їх використання є можливість без втрат швидко та повністю розрахуватись з клієнтами.
Аналіз відсоткового ризику вказує на відсутність конкретних заходів по його врегулюванню. Цей вид ризику є небезпечним тому, що може призвести до падіння надходжень та росту витрат у випадку, якщо не вжити конкретних заходів по його усуненню. Заходи по управлінню цим видом ризику в ВАТ “Ощадбанк” обмежуються лише укладанням контрактів з фіксованими відсотковими ставками. Втім проведений аналіз і фактична ситуація доводять, що зміни відсоткових ставок можуть бути ефективно використані для отримання додаткових надходжень. Не зважаючи на те, що теорія дисбалансів не може дати точних даних, її основна ідея може бути використана для побудови такої структури активів та пасивів, яка б усунула коливання вартості банківських коштів внаслідок змін відсоткових ставок.
Найбільш простим засобом зниження відсоткового ризику є збалансування середньозважених термінів повернення активів та пасивів з відсотковими ставками, чутливими до змін. Це досягається шляхом рівномірного розподілу кількості активів та пасивів з різними термінами повернення в загальній кількості наданих або залучених коштів. Володіючи достатньою кількістю інформації, банк повинен прогнозувати зміни відсоткових ставок.
Також доцільно розраховувати середньозважені терміни повернення активів та пасивів. Найбільш безризиковим є стан, коли середні терміни повернення активів та пасивів є збалансованими. Одним із шляхів зменшення термінів є диверсифікація активів і пасивів за термінами. Негативний розрив між середньозваженими строками повернення активів та пасивів відбувся у квітні. Значні зростання термінів повернення пасивів до 342 днів зумовили зростання витрат (в зв’язку з ростом % ставок). Отже, необхідно зменшити їх термін до рівня, коли середньозважені терміни активів дорівнюють середньозваженим термінам пасивів. Цього можна досягти шляхом зменшення коштів на довгострокових вкладах, які пов’язані з високими витратами та значно підвищують середньозважені терміни повернення.
Взаємозалежність всіх видів банківських ризиків вимагає від керівництва банку приділяти увагу впровадженню заходів захисту від кожного з них, лише в такому випадку буде досягнуто надійний рівень безпеки та достатня прибутковість операцій. В такому випадку вплив несприятливих змін зовнішніх умов може бути не тільки зведений до нуля, але й використаний для забезпечення додаткових надходжень.
Перелік графічного матеріалу
Рис. 1.1. Схема функціональних зв’язків комерційного банку.
Таблиця 1.1. Класифікація банківських ризиків
Рис. 1.2. Способи зниження ступеня кредитного ризику.
Таблиця 2.1. Основні показники діяльності ВАТ Ощадбанк згiдно балансу за січень 2004р.
Таблиця 2.2. Розрахунок показників залежності від відсоткового ризику згiдно балансу
Таблиця 2.3. Динаміка середніх відсоткових ставок ВАТ “Ощадбанк”
Таблиця 2.4. Розрахунок дисбалансу
Таблиця 2.5. Середньозважені терміни повернення активів та пасивів
Таблиця 2.6. Розрахунок показників ліквідності ВАТ “Ощадбанк” згiдно балансу
Таблиця 2.7. Збалансованість активів та пасивів ВАТ “Ощадбанк” за термінами
Таблиця 3.1. Пропозиції по зміні структури активів і пасивів ВАТ “Ощадбанк”
у квітні (для захисту від % ризику)
Таблиця 3.2. Зміни в структурі пасивів у квітні(для зменшення % ризику)
Таблиця 3.3. Збалансованість активів та пасивів за термінами
Таблиця 3.4. Резерв ліквідних коштів під різні види зобов’язань
Таблиця 3.5. Розрахунок вільних ліквідних коштів ВАТ “Ощадбанк”
Таблиця 3.6. Збалансованість активів і пасивів за термінами
Магістр