Зміст
Завдання
За наведеними даним запланованої роботи ТОВ «АБВ» скласти: бюджет продажу, графік очікуваних грошових надходжень, бюджет виробництва, бюджет використання матеріалів, бюджет придбання матеріалів, графік очікуваних виплат за придбані матеріали, бюджет прямих витрат на оплату праці, бюджет виробничих накладних витрат.
Баланс на 31.12 попереднього звітного року, грн.
Актив Пасив
Основні засоби: Зареєстрований капітал 500000
первісна вартість 550000 Нерозподілений прибуток 120000
знос 150000 Кредитори:
залишкова вартість 400000 розрахунки з постачальниками:
Матеріали 50000 - заборг-ть за сировину 80000
Готова продукція 160000 - заборг-ть за комунальні послуги 30000
Дебітори 80000 розрахунки по оплаті праці 80000
Грошові кошти 120000
Баланс 810000 Баланс 810000
Прогноз продажу і цін
Показник 20ХХр. Наступний рік
І ІІ ІІІ ІV І ІІ
Кількість, одиниць 85000 79000 109000 121000 110000 130000
Ціна за одиницю, грн. 38 38 39,5 40 42 39
Політика продажу
Оплата за продукцію %
в місяці продажу 75
в наступному місяці 25
Потреба в сировині на виробництво одного виробу “А” і її прогнозна ціна
Сировина на 1 од. 20ХХр. Наступний рік.
І ІІ ІІІ ІV І
кг 2 2 2 2 2
Середня ціна, грн. за 1кг 1,8 1,9 2 2,1 2,1
Запаси сировини і готової продукції на складі на 1.01.20ХХр.
Готова продукція, од 12600
Матеріали, од. 20800
Залишки запасів, % від квартальної потреби 20
Незавершене виробництво 0
Витрати праці на 1 виріб, год. 2
Тарифна ставка робітника, грн./год. 3
Заплановані виробничі накладні витрати, грн.
Стаття Постійні витрати Змінні витрати Разом
Зарплата 32000 150000
Оренда 250000 -
Освітлення і опалення 120000 40000
Амортизація 450000 -
Ремонт і обслуговування устаткування 100000 300000
Інші 20000 80000
Разом
За даними модульної контрольної роботи №1 та наведеними даними запланованої роботи ТОВ «АБВ» скласти: бюджет собівартості виготовленої продукції, бюджет собівартості реалізованої продукції, бюджет адміністративних витрат, бюджет витрат на збут, бюджетний звіт про прибуток, розрахунок грошових коштів на виплату зарплати, розрахунок грошових коштів на оплату комунальних послуг, бюджет грошових коштів, баланс на 31.12.20ХХ.
СКЛАД БЮДЖЕТНИХ АДМІНІСТРАТИВНИХ ВИТРАТ І ВИТРАТ НА ЗБУТ
Стаття Адміністративні витрати Витрати на збут
Зарплата 1700000 60000
Комісійні - 3 % від обсягу продажу
Оренда 240000 30000
Реклама - 30000
Амортизація 70000 15000
Комунальні послуги 50000 -
Відрядження 80000 15000
Інші 10000 5000
Платежі з податку на прибуток, грн. 900000
Умови оплати поточних витрат
Оплата придбаних матеріалів
90 % в тому кварталі, в якому придбані
10 % сплачують в наступному кварталі
Оплата комунальних послуг
90 % в тому кварталі, в якому виникли
10 % сплачують в наступному кварталі
Виплата нарахованої зарплати 5/6 в тому кварталі, в якому була нарахована
1/6 в першому місяці наступного кварталу
20ХХ-Ікв. 20ХХ-ІІкв. 20ХХ-ІІІкв. 20ХХ-ІVкв.
Виплата дивідендів, грн. 0 500000 0 0
Капітальні вкладання на придбання устаткування, грн. 600000 650000 600000 600000
