Зміст
Задача № 9
Таблиця 1 Баланс АКБ “Славутич” на 31.12.Х1 р., (тис. грн.)
Актив Сума Зобов’язання Сума
Готівкові гроші 20 Кошти клієнтів банку 597
Коррахунок в НБУ 100 Валютна позиція 6,54
Кредити надані 480 Еквівалент валютної позиції - 6,54
Сумнівна заборгованість за кредитами 17 Всього зобов’язань 597
Основні засоби 460 Капітал
Знос основних засобів -60 Статутний капітал 218
Всього активів 1017 Нерозподілений прибуток 202
Всього капіталу 420
Всього зобов’язань і капіталу 1017
Протягом звітного періоду банком проведено операції:
1. За грошовим чеком видано МП “Мрія” 14000 грн. на виплату заробітної плати. Комісія банку 1 % від суми готівки.
2. 1.10. банком куплено у іногороднього постачальника два комп’ютери по 6000 грн. строком служби 3 роки. Амортизація нараховується рівномірно. На діючі основні засоби амортизація нараховується 10 % річних.
3. МП “Світязь” сплачено реєстр чеків іногороднього постачальника 3000 грн.
4. За платіжним дорученням МП “Світязь” сплачено банку за оренду автомобіля 1000 грн.
За даними операціями необхідно:
– скласти проводки;
– визначити залишки на рахунках враховуючи початкові залишки;
– зробити корегуючі записи на кінець звітного періоду 31.12.Х2р.;
– скласти звіт про прибутки і збитки та баланс.
Задача № 28
АКБ „Славутич” починає свою діяльність 1.01.Х1 р. Сума зареєстровано статутного капіталу 500000 грн.
На дату реєстрації реалізовано акцій акціонерам на 300000 грн.
За Х1 рік банком проведені операції:
1. У іногороднього постачальника куплено основні засоби – 100000 грн.
2. Прийнято від фізичних осіб 22000 грн. на депозит.
3. Відкрито поточні рахунки юридичним особам і від іногороднього банку зарахована виручка – 280000 грн.
4. Видано короткострокових кредитів іногороднім позичальникам – 200000 грн.
5. Банком зароблено і одержано від іногородніх клієнтів процентного доходу – 22000 грн.
6. Банком понесено процентних витрат, які:
– зараховано на рахунки вкладників – 2000 грн.
– виплачено готівкою – 800 грн.
Необхідно:
1. За даними операціями скласти проводки:
2. Записати операції на Т-рахунках в балансі і звіті про прибутки і збитки.
3. За залишками рахунків скласти баланс. Визначити фінансовий результат.
Магістр